銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：資產負債分布結構

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來源: 正保會計網校編輯： 2015/11/16 11:34:48　字體：大小

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　　商業(yè)銀行應當嚴格執(zhí)行限額管理的相關要求，盡可能降低其資金來源（負債）和使用（資產）的同質性，形成合理的資產負債分布結構，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，最大限度地降低流動性風險。

　　商業(yè)銀行應當根據自身情況，控制各類資金來源的合理比例，并適度分散客戶種類和資金到期日；在日常經營中持有足夠水平的流動資金，并根據本行的業(yè)務特點持有合理的流動資產組合，作為應付緊急融資的儲備；制定適當的債務組合以及與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關系，以維持資金來源的多樣化及穩(wěn)定性，避免資金來源過度集中于個別對手、產品或市場；同時制定風險集中限額，并監(jiān)測日常遵守的情況。通常，零售性質的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分散、同質性更低，相比批發(fā)性質的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具有更高的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性風險相對較低。

　　同理，商業(yè)銀行的資金使用（如貸款發(fā)放、購買金融商品）同樣應當注意交易對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結構。如果金融機構的資產過度集中于某個行業(yè)或某類金融產品，則一旦出現(xiàn)不利的市場情況時，必然遭受巨大損失乃至破產倒閉。

　　雖然流動性風險通常被認為是商業(yè)銀行破產的直接原因，但實質上，流動性風險是信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果（見表）。如果這些與流動性密切相關的風險不能及時得到有效控制，最終將以流動性危機的形式爆發(fā)出來。

　　流動性風險與各類主要風險的關系：

流動性風險與信用風險的關系	承擔過高的信用風險可能導致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風險；如越來越多的貸款發(fā)放給高風險人群
流動性風險與市場的關系	承擔過高的市場風險（投機行為）可能因錯誤判斷市場發(fā)展趨勢，導致投資組合價值嚴重受損，從而增加流動性風險；如超限額持有／投機次級金融產品
流動性風險與操作風險的關系	操作風險可能造成重大經濟損失，從而對流動性狀況產生嚴重影響；如法國興業(yè)銀行由于交易員違規(guī)交易衍生產品造成巨額損失，不得不接受政府救助
流動性風險與聲譽風險的關系	任何涉及商業(yè)銀行的負面消息都可能危及其聲譽，進而削弱存款人和社會公眾的信心并造成存款資金大量流失，最終使商業(yè)銀行被動陷入流動性危機
流動性風險與戰(zhàn)略風險的關系	制定／實施新戰(zhàn)略（如開發(fā)／推廣新產品／業(yè)務）之前，應合理評估并預測其可能對商業(yè)銀行經營狀況/資產價值造成的不利影響，避免戰(zhàn)略決策錯誤可能造成的重大經濟損失，從而對流動性狀況產生嚴重影響；如美國雷曼兄弟公司開發(fā)并持有多種巨額次級債券產品，最終由此遭受滅頂之災

　　不論從商業(yè)銀行內部管理還是外部監(jiān)管的角度來講，流動性一直被我國銀行業(yè)認為是至關重要的“三性原則”（安全性、流動性和效益性）之一。

　　【例題】以下各指標都可用于衡量商業(yè)銀行的流動性，其中數值越高說明商業(yè)銀行流動性越差的是（　）。

　　A.現(xiàn)金頭寸指標

　　B.核心存款比例

　　C.貸款總額與核心存款的比率

　　D.貸款總額與總資產的比率

　　【正確答案】D

　　【答案解析】現(xiàn)金頭寸指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強；核心存款比例高的商業(yè)銀行流動性也相對較好；貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小；貸款總額與總資產的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差。故答案D正確。

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