銀行職業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：風(fēng)險偏好

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風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險類型和風(fēng)險總量。這一概念來源于風(fēng)險管理實踐活動，也可以翻譯為“風(fēng)險胃口”。例如，風(fēng)險管理能力較強的商業(yè)銀行可能對風(fēng)險的承受能力較大，將資產(chǎn)更多地投資到高風(fēng)險領(lǐng)域（如新產(chǎn)品、新興行業(yè)等），從而追求較高的收益；風(fēng)險承受能力較小的商業(yè)銀行，為了防止出現(xiàn)重大風(fēng)險或損失，將資產(chǎn)重點投入到低風(fēng)險領(lǐng)域（如成熟的市場、高信用等級的客戶、低風(fēng)險產(chǎn)品等），從而獲取較低但穩(wěn)定的收益。

風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，其設(shè)定為銀行戰(zhàn)略層面的內(nèi)容，是董事會在考慮利益相關(guān)者期望、外部經(jīng)營環(huán)境以及自身實際的基礎(chǔ)上，最終確定的風(fēng)險管理的底線。

商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標(biāo)相結(jié)合的方式闡述風(fēng)險偏好。

常見的定性描述有：達到或超過目標(biāo)信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風(fēng)險暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。定量指標(biāo)通常包括資本類指標(biāo)、收益類指標(biāo)、風(fēng)險類指標(biāo)及零容忍度類指標(biāo)。

資本類指標(biāo)反映銀行希望維持償付能力、維持持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，主要有：一級資本充足率、核心一級資本充足率等；收益類指標(biāo)反映銀行收益水平，主要有：收益波動、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益、每股收益增長率等；風(fēng)險類指標(biāo)一般包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及聲譽風(fēng)險等各類型風(fēng)險指標(biāo)，反映銀行對不同風(fēng)險可以接受的水平或程度；零容忍度類指標(biāo)反映了銀行對某些經(jīng)營活動范圍或風(fēng)險類型的接受程度為零。

風(fēng)險偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。全面性是指指標(biāo)設(shè)置要反映銀行主要利益相關(guān)者的期望，并覆蓋銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險。重要性是指風(fēng)險偏好重在明確需長期堅持的重要目標(biāo)、方向，重點突出核心指標(biāo)、關(guān)鍵指標(biāo)。

風(fēng)險偏好指標(biāo)值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。

建立有效的風(fēng)險偏好框架并不是一蹴而就的，是一個逐步完善的過程。

此外，將風(fēng)險偏好分解落實到業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)，對于大部分商業(yè)銀行也仍是一項艱巨的挑戰(zhàn)。從國際商業(yè)銀行建設(shè)情況來看，國際金融協(xié)會的調(diào)研報告顯示僅26%的機構(gòu)將風(fēng)險偏好真正落實到業(yè)務(wù)條線，37%的機構(gòu)能將風(fēng)險偏好與日常決策相聯(lián)系。

在風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中，需要注意以下幾點：

一是充分考慮利益相關(guān)者的期望。因此，權(quán)衡各利益相關(guān)者的期望，實質(zhì)上是收益性與安全性的平衡。

二是將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合。

因此，戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好的關(guān)系可以概括為“戰(zhàn)略決定偏好，偏好約束戰(zhàn)略”。

三是向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)。

四是持續(xù)地監(jiān)測與報告。至少每年度對風(fēng)險偏好進行一次評估，必要時進行調(diào)整。

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