2017年銀行初級資格《風險管理》知識點：市場風險管理總體要求

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【知識點】市場風險管理總體要求

商業(yè)銀行應充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制所有交易和非交易業(yè)務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平之下安全、穩(wěn)健經營，并要求商業(yè)銀行所承擔的市場風險水平應當與其市場風險管理能力和資本實力相匹配。

商業(yè)銀行市場風險管理總體要求包括以下六方面主要內容。

（1）有效的董事會和高級管理層的治理架構

市場風險管理體系的有效程度取決于銀行的公司治理水平。董事會和高級管理層實施市場風險管理的目標是通過將市場風險控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內，實現經風險調整的收益率最大化。同時，董事會和高管層應當確保在合理的市場風險水平之下安全、穩(wěn)健經營，使其所承擔的市場風險水平與其市場風險管理能力和資本實力相匹配。

商業(yè)銀行的監(jiān)事會應當監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風險管理方面的履職情況。

市場風險管理部門相對于業(yè)務經營部門的獨立性是建設市場風險管理體系的關鍵。銀行應當指定專門的部門負責市場風險管理工作。負責市場風險管理的部門應當職責明確，與承擔風險的業(yè)務經營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。

（2）全面的市場風險管理政策

銀行應當在有效管理風險的前提下，根據本行的業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度設計市場風險管理體系、制定市場風險管理的政策和流程、選擇市場風險的計量和控制方法，以在風險管理的成本與收益（安全性）之間達到適當的平衡。

（3）完善的市場風險管理流程

商業(yè)銀行應當建立完善的風險識別、計量、監(jiān)測、分析、報告和控制流程。在開展新產品和開展新業(yè)務之前應當充分識別和評估其中包含的市場風險，建立相應的內部審批、操作和風險管理流程，并獲得董事會或其授權的專門委員會的批準。

（4）完備、可靠的IT系統(tǒng)

完備、可靠的信息系統(tǒng)應具備支持詳細數據分析的交易管理或中臺計量管理功能，建立集中、統(tǒng)一的交易數據、計量參數和市場數據等基礎數據庫，構建定價/估值模型，建立統(tǒng)一的市場風險計量、監(jiān)控及管理平臺，實現全行層面市場風險識別、計量、監(jiān)測與控制，為實施市場風險內部模型法、基于風險調整的績效考核提供系統(tǒng)支持。

（5）可靠的獨立驗證

商業(yè)銀行應當確保市場風險模型輸入數據準確、完整、及時。模型輸入數據可分為交易及頭寸數據、市場數據、模型的假設和參數，以及相關參考數據。

商業(yè)銀行應當對風險價值系統(tǒng)中的單個產品定價和估值模型進行驗證，以掌握模型定價方法，避免由“定價黑匣”帶來的損失。

（6）嚴格的內部控制和審計

商業(yè)銀行應當建立完善的市場風險管理內部控制體系。商業(yè)銀行的市場風險管理職能與業(yè)務經營職能應當保持相對獨立。交易部門應當將前臺、后臺嚴格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結算和款項收付；必要時可設置中臺監(jiān)控機制。

專欄：市場風險管理部門的職責

商業(yè)銀行的市場風險管理部門應當切實履行以下風險管理職責：

（1）擬訂市場風險管理政策和程序，提交高級管理層和董事會批準；

（2）識別、計量和監(jiān)測市場風險；

（3）監(jiān)測相關業(yè)務經營部門和分支機構對市場風險限額的遵守情況，報告超限額情況；

（4）設計、實施返回檢驗和壓力測試；

（5）識別、評估新產品/新業(yè)務中所包含的市場風險，審核相應的操作和風險管理程序；

（6）向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。

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