2017銀行業(yè)中級《法律法規(guī)》知識(shí)點(diǎn)：流動(dòng)性指標(biāo)

2017年銀行業(yè)中級職業(yè)資格下半年考試時(shí)間為10月28日－10月29日！為了方便廣大考生掌握學(xué)習(xí)的重點(diǎn)，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校整理了銀行業(yè)中級職業(yè)資格《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力》第十章銀行管理基礎(chǔ)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，供大家參考學(xué)習(xí)！

知識(shí)點(diǎn)：流動(dòng)性指標(biāo)

商業(yè)銀行的流動(dòng)性是指商業(yè)銀行滿足存款人提取現(xiàn)金、支付到期債務(wù)和借款人正常貸款需求的能力。商業(yè)銀行提供現(xiàn)金滿足客戶提取存款的要求和支付到期債務(wù)本息，這部分現(xiàn)金稱為基本流動(dòng)性，基本流動(dòng)性加上為貸款需求提供的現(xiàn)金稱為充足流動(dòng)性。保持適度的流動(dòng)性是商業(yè)銀行流動(dòng)性管理所追求的目標(biāo)。

（一）存貸比

存貸比既是反映銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的指標(biāo)，又是反映銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)，即銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的貸款資產(chǎn)占存款負(fù)債的比例。計(jì)算公式為：

存貸比＝（總貸款/總存款）×100%

存貸比是衡量銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)。根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（2003年修正）第三十九條的規(guī)定，商業(yè)銀行“貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五”。2015年6月，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議通過《中華人民共和國商業(yè)銀行法修正案（草案）》，刪除存貸比不得超過75%的規(guī)定，將存貸比由法定監(jiān)管指標(biāo)轉(zhuǎn)為流動(dòng)性監(jiān)測指標(biāo)。

影響貸存比變化的主要因素包括國家對銀行貸存比的上限管理、國家針對貸款增速實(shí)施的宏觀調(diào)控政策、存款由于利率變動(dòng)或居民拓寬投資理財(cái)渠道而增減（如居民將存款更多地投向股市會(huì)提升銀行貸存比），以及各家銀行不同的資產(chǎn)質(zhì)量狀況和經(jīng)營策略等因素。貸存比高表明銀行資金利用率高，但同時(shí)也意味著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)大。

（二）流動(dòng)性覆蓋率

流動(dòng)性覆蓋率是指確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動(dòng)性需求。計(jì)算公式為：

流動(dòng)性覆蓋率＝（合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量）×100%

優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指在無損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)。未來30日現(xiàn)金凈流出量是指在設(shè)定的壓力情景下，未來30日的預(yù)期現(xiàn)金流出總量減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。

（三）凈穩(wěn)定資金比例

凈穩(wěn)定資金比例是引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運(yùn)用與資金來源的期限錯(cuò)配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資金的需求。計(jì)算公式為：

凈穩(wěn)定資金比例＝（可用的穩(wěn)定資金/所需的穩(wěn)定資金）×100%

可用的穩(wěn)定資金是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在一年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負(fù)債類資金。所需的穩(wěn)定資金等于商業(yè)銀行各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險(xiǎn)暴露項(xiàng)目與相應(yīng)的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和，穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險(xiǎn)暴露項(xiàng)目需要由穩(wěn)定資金支持的價(jià)值占比。商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于100%。

（四）流動(dòng)性比例

流動(dòng)性比例是最常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)，它用于測量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。計(jì)算公式為：

流動(dòng)性比例＝（流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額）×100%

一般說來，流動(dòng)性比例越高，企業(yè)償還短期債務(wù)的能力越強(qiáng)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。

注：全文轉(zhuǎn)載或部分轉(zhuǎn)載本文請注明“來源：正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校”

推薦閱讀：

2017年銀行業(yè)中級資格《法律法規(guī)與綜合能力》第十章知識(shí)點(diǎn)