2017年銀行初級資格《風險管理》知識點：風險監(jiān)管的理念

2017下半年銀行初級職業(yè)資格考試時間為10月28、29日，為了幫助參加考試的考生提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心整理了銀行初級職業(yè)資格《風險管理》第九章銀行監(jiān)管與市場約束的相關知識點，希望各位考生能夠記牢每個易錯知識點，一舉拿下2017年銀行職業(yè)資格考試！

【知識點】風險監(jiān)管的理念

所謂風險監(jiān)管，是指通過識別銀行固有的風險種類，進而對其經(jīng)營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點關注銀行的業(yè)務風險、內(nèi)部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務的各個方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

風險監(jiān)管是一種計劃性強、目標明確、提高效率和節(jié)省資源的監(jiān)管模式。在銀行業(yè)務不斷發(fā)展和并購頻發(fā)的今天，機構規(guī)模日趨龐大，業(yè)務/產(chǎn)品更加復雜，各種風險層出不窮，監(jiān)管部門的壓力也與日俱增。在有限的資源約束下，采用風險為本的監(jiān)管無疑是一種最具成本效益的選擇，它代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向，并且在實踐中發(fā)揮著以下重要作用：

①通過對機構信息的收集、對業(yè)務和各類風險及風險管理程序的評估，能更好地了解機構的風險狀況和管理素質(zhì)，及早識別出即將形成的風險，具有前瞻性。

②通過事前對風險的有效識別，可根據(jù)每個機構的風險特點設計檢查和監(jiān)管方案，更有計劃性、靈活性和針對性。

③明確監(jiān)管的風險導向，提高銀行管理層對風險管理的關注程度，同時也提高管理層對監(jiān)管的認同感，達成共識和良性互動，共同致力于風險的防范和化解。

④根據(jù)風險評估判斷出高風險領域，有針對性地進行檢查，并更多地借鑒內(nèi)部管理和審計的結果，減少低風險業(yè)務的測試量和重復勞動，減輕檢查負擔，節(jié)省監(jiān)管資源，提高現(xiàn)場工作效率。

⑤把監(jiān)管重心轉(zhuǎn)移到銀行風險管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評估上，理順了監(jiān)管者和銀行管理層各自的職責，對銀行管理層的風險管理責任提出了更高的期望和要求。

⑥明確了非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的職責，使二者分工更清晰、結合更緊密。

風險監(jiān)管框架涵蓋了六個相互銜接的、循環(huán)往復的監(jiān)管步驟：

①了解機構。機構的情況可以從準入申請文件、機構自身對外公開的資料、日常監(jiān)管過程中積累的各類信息以及專門會談和走訪等方式獲得。了解的主要內(nèi)容包括：成立背景和業(yè)務牌照、股權結構和組織架構、業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略和競爭地位、財務狀況和管理層素質(zhì)等信息。了解機構的目的是為下一步開展監(jiān)管工作奠定基礎。

②風險評估。風險評估是風險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是認識和把握機構所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風險管理能力。風險評估環(huán)節(jié)包含四個階段，首先要了解銀行的業(yè)務和風險管理制度，其次要界定其主要的業(yè)務領域，再次要用風險矩陣對每一業(yè)務領域的八種潛在風險逐一進行識別和衡量，最后是形成風險評估報告。

③規(guī)劃監(jiān)管行動。該步驟的主要任務是根據(jù)風險評估結果有針對性地制定監(jiān)管和檢查計劃，起到連接風險評估與實施監(jiān)管行動的橋梁作用。綜合監(jiān)管和檢查計劃必須根據(jù)風險狀況的變化及時調(diào)整，并對風險評估過程中發(fā)現(xiàn)的風險點和控制缺陷作出回應。

④準備風險為本的現(xiàn)場檢查。在確定了監(jiān)管和檢查計劃后，便進入監(jiān)管行動的實施階段?，F(xiàn)場檢查的準備工作是檢查實施的前奏，包括根據(jù)風險評估結果制定具體“檢查方案”和下發(fā)“檢查前問卷”。風險為本的“檢查方案”和“檢查前問卷”應當根據(jù)被檢查銀行的規(guī)模、業(yè)務復雜程度和風險特點量身定做。

⑤實施風險為本的現(xiàn)場檢查。根據(jù)機構大小、復雜程度和風險狀況，按照檢查前準備工作確定的思路進行有目的、有限度地檢查和測試，是風險為本現(xiàn)場檢查有別于以往檢查的一大特色。檢查根據(jù)事先分析確定的檢查范圍和目標業(yè)務逐項進行，但首要目的是通過一定量的測試確定銀行本身風險管理系統(tǒng)的可靠性。同時，要通過現(xiàn)場檢查核實情況，以便確定風險監(jiān)管指標的達標情況。

⑥監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。這個步驟是風險為本監(jiān)管的后續(xù)階段，也是最能體現(xiàn)持續(xù)有效監(jiān)管的階段?，F(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測評估中若發(fā)現(xiàn)實質(zhì)性問題，監(jiān)管人員要提出相應的整改和處罰措施，明確整改時限，并持續(xù)跟蹤整改的落實情況。    

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