銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織九

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織

　　4.外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)

　　隨著全球經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)的不確定性日益增強(qiáng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化從定性和定量方面綜合評(píng)估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，同時(shí)要求商業(yè)銀行定期提供整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱監(jiān)督檢查明確了銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督檢查原則。

　　2012 年6月，中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，根據(jù)銀行資本充足情況，將商業(yè)銀行分為四類，并對(duì)不同類別的商業(yè)銀行采取差異化的監(jiān)管措施。監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)估主要包括以下四個(gè)方面：

　?。?）董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否實(shí)施有效監(jiān)督；

　?。?）銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動(dòng)；

　?。?）銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制系統(tǒng)是否有效，是否全面涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn)；

　?。?）銀行是否具備良好的管理信息系統(tǒng)，相關(guān)管理信息系統(tǒng)是否滿足全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，管理信息系統(tǒng)的功能是否完善；

　?。?）內(nèi)部控制機(jī)制和審計(jì)工作能否及時(shí)識(shí)別銀行內(nèi)控存在的缺陷和不足。

　　作為商業(yè)銀行市場(chǎng)約束的重要組成部分，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)也開始在年度審計(jì)報(bào)告中提供風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告，有助于促進(jìn)商業(yè)銀行良好運(yùn)營，滿足外部監(jiān)管要求。商業(yè)銀行是否具有恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理體系，也成為評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)用來評(píng)估商業(yè)銀行穩(wěn)定性和長期生存能力的一個(gè)重要指標(biāo)。此外，隨著公眾風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)顯著提高，越來越多的機(jī)構(gòu)/個(gè)人投資者、客戶開始重新審視商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，要求商業(yè)銀行發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)信息，特別是發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告已經(jīng)成為基本要求。

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