銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第二章第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程三

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程

　　2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量／評估

　　風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致的后果及嚴(yán)重程度進(jìn)行充分的分析和評估，從而確定風(fēng)險(xiǎn)水平的過程。

　　風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量可以基于歷史記錄以及專家經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)分析的目的以及信息數(shù)據(jù)的可獲得性，采取定性、定量或者定性與定量相結(jié)合的方式。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對不同類別的風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，盡可能準(zhǔn)確計(jì)算可以量化的風(fēng)險(xiǎn)、評估難以量化的風(fēng)險(xiǎn)。隨著現(xiàn)代金融理論和信息科技的飛速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量化技術(shù)日益成熟和完善，為商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確性和風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化提供了重要支持。近年來，國際先進(jìn)銀行為加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷開發(fā)出針對不同風(fēng)險(xiǎn)種類的量化技術(shù)和方法。隨著我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的實(shí)施，我國商業(yè)銀行也開始逐步采用資本計(jì)量高級方法，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

　　準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果是建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)上的，而開發(fā)一系列準(zhǔn)確的并且能夠在未來一定時(shí)期內(nèi)滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要的數(shù)量模型，這個(gè)任務(wù)相當(dāng)艱巨。開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的難度不在于所應(yīng)用的數(shù)理知識多么深奧，關(guān)鍵是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性，以確保最終開發(fā)的模型可以真實(shí)反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對于我國的大多數(shù)商業(yè)銀行而言，歷史數(shù)據(jù)積累不足、數(shù)據(jù)真實(shí)性難以評估是目前模型開發(fā)遇到的最大難題。另外，計(jì)量模型往往都有一定的假設(shè)前提，而這些假設(shè)是否符合實(shí)際情況也是值得探討的問題。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識到不同風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的優(yōu)勢和局限性，適時(shí)采用敏感性分析（Sensitivity Analysis）、壓力測試（Stress Testing）、情景分析（Scenario Analysis）等方法作為補(bǔ)充。

　　風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量既需要對單筆交易承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，也要對組織層面、銀行整體層面承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評估，也就是通常所說的風(fēng)險(xiǎn)加總。全行層面的風(fēng)險(xiǎn)加總需要確保銀行面臨的所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)都被考慮進(jìn)來。銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)類型越復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)加總的難度越大。風(fēng)險(xiǎn)加總的關(guān)鍵在于對相關(guān)性的考量，不同類型的風(fēng)險(xiǎn)之間、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)之間、不同機(jī)構(gòu)之間都存在著相關(guān)性，對相關(guān)性假設(shè)的合理性成為風(fēng)險(xiǎn)加總可信度的關(guān)鍵。2008年的全球金融危機(jī)表明，危機(jī)時(shí)期不同機(jī)構(gòu)、不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性迅速上升，造成的損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)損失。如何更加合理和有效地考察不同的相關(guān)性也成為學(xué)者和業(yè)界不斷探索的重要課題。風(fēng)險(xiǎn)加總是商業(yè)銀行進(jìn)行組合管理和評估整體風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)，我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中明確規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性和傳染性，提高風(fēng)險(xiǎn)加總結(jié)果的合理性和審慎性。

　　無論是單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量還是風(fēng)險(xiǎn)加總水平的評估，量化模型在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中都承擔(dān)著越來越重要的角色。盡管量化模型可以更加準(zhǔn)確地計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，但商業(yè)銀行在追求和采用高級風(fēng)險(xiǎn)量化方法時(shí)，應(yīng)當(dāng)意識到，高級量化技術(shù)隨著復(fù)雜程度增加，通常會產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，如模型風(fēng)險(xiǎn)。因此，使用高級風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)進(jìn)行輔助決策以及核算監(jiān)管資本的數(shù)量時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的知識和技術(shù)條件，并且事先通過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審核與批準(zhǔn)。

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