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第三章 信用風(fēng)險管理
3.1 信用風(fēng)險識別
分析企業(yè)集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時,首先應(yīng)全面了解集團的股權(quán)結(jié)構(gòu),找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方,然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)客戶下列行為/情況時,應(yīng)當(dāng)著重分析其是否屬于某個企業(yè)集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方,以及其行為/情況是否屬于關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易:
(1)與無正常業(yè)務(wù)關(guān)系的單位或個人發(fā)生重大交易;
?。?)進行價格、利率、租金及付款等條件異常的交易;
(3)與特定客戶或供應(yīng)商發(fā)生大額交易;
(4)進行實質(zhì)與形式不符的交易;
(5)易貨交易;
?。?)進行明顯缺乏商業(yè)理由的交易;
?。?)發(fā)生處理方式異常的交易;
(8)資產(chǎn)負(fù)債表日前后發(fā)生的重大交易;
?。?)互為提供擔(dān)?;蜻B環(huán)提供擔(dān)保;
?。?0) 存在有關(guān)控制權(quán)的秘密協(xié)議;
(11) 除股本權(quán)益性投資外,資金以各種方式供單位或個人長期使用。
總之,在識別和分析集團法人客戶信用風(fēng)險的過程中,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)力爭做到:
第一,充分利用已有的內(nèi)外部信息系統(tǒng)。
第二,與客戶建立授信關(guān)系時,授信工作人員應(yīng)當(dāng)盡職受理和調(diào)查評價,要求客戶提供真實、完整的信息資料,必要時可要求客戶聘請獨立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實性證明。
第三,識別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系時,授信工作人員應(yīng)重點關(guān)注客戶的注冊資金、股權(quán)分布、股權(quán)占比的變更情況,通過間接持股方式形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系,通過非股權(quán)投資方式形成的隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系,客戶核心資產(chǎn)重大變動及其凈資產(chǎn)10%以上的變動情況,客戶對外融資、大額資金流向、應(yīng)收賬款情況,客戶主要投資者、關(guān)鍵管理人員及其親密親屬的個人信用記錄。
第四,集團法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致。
第五,在定期識別期間,集團法人客戶的成員單位若發(fā)生產(chǎn)權(quán)關(guān)系變動,導(dǎo)致其與集團的關(guān)系發(fā)生變化,成員行應(yīng)及時將有關(guān)材料上報牽頭行,牽頭行匯總有關(guān)信息后報管轄行,管轄行作出識別判斷后,決定是否繼續(xù)列入集團加以統(tǒng)一管理或刪除在集團之外,并在集團法人客戶信息資料庫中作出相應(yīng)調(diào)整。
第六,對所有集團法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進行維護,更新集團內(nèi)的成員單位(明確新增或刪除的成員單位)。
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