銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》第五章第二節(jié)借款需求分析一

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第五章　借款需求分析

第二節(jié)　借款需求分析的內(nèi)容

　　學(xué)習(xí)要求：

　　1.掌握銷(xiāo)售變化引起借款需求的基本內(nèi)容

　　2.掌握資產(chǎn)變化引起借款需求的基本內(nèi)容

　　3.掌握負(fù)責(zé)和分紅變化引起借款需求的基本內(nèi)容

　　一、季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)

　　具有季節(jié)性銷(xiāo)售特點(diǎn)的公司將經(jīng)歷存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增長(zhǎng)。一般而言，銷(xiāo)售收入和資產(chǎn)的季節(jié)性波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致應(yīng)付賬款與應(yīng)計(jì)費(fèi)用兩類(lèi)負(fù)債的季節(jié)性波動(dòng)。

　　通常情況下，季節(jié)性負(fù)債增加并不能滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長(zhǎng)所產(chǎn)生的資金需求。在銷(xiāo)售高峰期，應(yīng)收賬款和存貨增長(zhǎng)的速度往往要高于應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用增長(zhǎng)的速度。當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過(guò)季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過(guò)公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來(lái)補(bǔ)充，這部分融資稱(chēng)做營(yíng)運(yùn)資本投資。公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來(lái)滿足營(yíng)運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無(wú)法滿足全部融資需求，公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款。銀行貸款的還款來(lái)源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。

　　季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道：（先內(nèi)后外）

　?、偌竟?jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用；

　?、趦?nèi)部融資，來(lái)自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券；

　?、坫y行貸款。

　　通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)以及月度或季度的營(yíng)運(yùn)資本投資、銷(xiāo)售和現(xiàn)金水平等的分析，銀行可以獲得如下信息：

　?、?zèng)Q定季節(jié)性銷(xiāo)售模式是否創(chuàng)造季節(jié)性借款需求，即公司是否具有季節(jié)性銷(xiāo)售模式，如果有的話，季節(jié)性銷(xiāo)售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求；（借款需求是否合理）

　?、谠u(píng)估營(yíng)運(yùn)資本投資需求的時(shí)間和金額；（確定貸款金額和期限）

　?、蹧Q定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時(shí)間表（還款來(lái)源及安排）。

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