2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：風(fēng)險控制和緩釋

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風(fēng)險控制／緩釋是商業(yè)銀行對已經(jīng)識別和計量的風(fēng)險，采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險緩釋工具進(jìn)行有效管理和控制風(fēng)險的過程。風(fēng)險控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（1）風(fēng)險控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致；

（2）所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求；

（3）能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序。

風(fēng)險控制可以分為事前控制和事后控制。事前控制是指在銀行介入某項業(yè)務(wù)活動之前制定一定的標(biāo)準(zhǔn)或方案，避免銀行介入風(fēng)險超過自身承受能力的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或提前采取一定的風(fēng)險補償措施。常用的事前控制方法有限額管理、風(fēng)險定價和制定應(yīng)急預(yù)案等。

限額管理是最常用的風(fēng)險事前控制的手段，銀行可以對每個風(fēng)險承擔(dān)部門設(shè)定一定的限額，從而確保銀行避免介入高風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動。這種風(fēng)險控制方式對于那些風(fēng)險緩釋具有很大困難的風(fēng)險十分適用。信用風(fēng)險限額和市場風(fēng)險限額都是典型的限額管理的手段。以信用風(fēng)險為例，限額管理的作用在于阻止銀行對某一客戶、某個行業(yè)或某個區(qū)域的客戶的信貸規(guī)模過于集中。市場風(fēng)險限額則是防止銀行在某類交易上產(chǎn)生過大的頭寸。

風(fēng)險定價是指銀行根據(jù)客戶的風(fēng)險水平來收取合理的風(fēng)險報酬，這一方法在信用風(fēng)險控制中尤為重要。風(fēng)險定價的原理是，根據(jù)風(fēng)險計量的結(jié)果，評估某一客戶經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的回報，對回報高、風(fēng)險小的客戶收取較低的價格，而對于回報低、風(fēng)險高的客戶收取較高的費用。這也是銀行進(jìn)行風(fēng)險補償?shù)闹匾绞健?

制定應(yīng)急預(yù)案也是風(fēng)險事前控制的一種，一般的風(fēng)險控制措施主要是針對正常市場條件而制定的，應(yīng)急預(yù)案則是銀行面臨極端市場壓力環(huán)境下可以采取的應(yīng)對措施。應(yīng)急預(yù)案的作用在于幫助銀行能夠快速應(yīng)對突發(fā)事件和風(fēng)險，降低風(fēng)險的影響程度。

風(fēng)險事后控制是銀行在對風(fēng)險持續(xù)監(jiān)控的基礎(chǔ)上，根據(jù)所承擔(dān)的風(fēng)險水平和風(fēng)險變化趨勢，采取一系列風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋工具來降低風(fēng)險水平，從而將風(fēng)險控制在銀行的目標(biāo)范圍以內(nèi)。常用的風(fēng)險事后控制的方法有：

（1）風(fēng)險緩釋或風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險緩釋的目的在于降低未來可能發(fā)生的風(fēng)險所帶來的影響，商業(yè)銀行所使用的緩釋工具應(yīng)能夠起到實質(zhì)性地減少風(fēng)險的作用，抵質(zhì)押擔(dān)保就是典型的風(fēng)險緩釋措施，風(fēng)險緩釋通常貫穿于銀行的日常經(jīng)營活動之中。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指銀行將自身的風(fēng)險暴露轉(zhuǎn)移給第三方，包括出售風(fēng)險頭寸、購買保險或者進(jìn)行避險交易（如互換、期權(quán)等）等。

（2）風(fēng)險資本的重新分配。銀行可根據(jù)不同風(fēng)險承擔(dān)部門的風(fēng)險水平和經(jīng)營情況重新分配風(fēng)險資本，即提高或降低一些部門的限額水平。當(dāng)某個風(fēng)險承擔(dān)部門具有良好的業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)會，足以值得承擔(dān)額外風(fēng)險時，可采用上述方法將風(fēng)險資本重新分配。

（3）提高風(fēng)險資本水平。商業(yè)銀行還可以通過增加資本來提高其風(fēng)險承受能力。商業(yè)銀行可以通過增發(fā)股票、發(fā)行混合資本工具等手段提高自身的資本水平。不過，增資擴(kuò)股的決策與銀行整體戰(zhàn)略密切相關(guān)，而且這種方法一般耗時耗資，故不會經(jīng)常使用。

以上就是風(fēng)險管理流程的4個重要步驟，需要說明的是，風(fēng)險管理流程并不是嚴(yán)格的順序流程，每個步驟之間是相互影響、前后呼應(yīng)的。風(fēng)險監(jiān)控和報告貫穿于整個風(fēng)險管理流程。影響風(fēng)險水平的因素可能隨時變化，從而需要隨時根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控的結(jié)果調(diào)整風(fēng)險控制措施。而風(fēng)險控制措施產(chǎn)生的實際效果也是風(fēng)險監(jiān)控和報告的重要內(nèi)容。另外，風(fēng)險控制措施可以起到降低風(fēng)險的作用，同時也可能引入新的風(fēng)險，因此，風(fēng)險事后控制可以看做是一個風(fēng)險管理流程的結(jié)束，同時也是新的風(fēng)險管理流程的開始。所以，風(fēng)險管理流程是一個循環(huán)往復(fù)的過程。

質(zhì)量保證和控制機(jī)制是風(fēng)險管理流程正確和有效運轉(zhuǎn)的重要保障。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立合理的質(zhì)量保證機(jī)制對風(fēng)險管理流程的每個階段實施有效的控制。質(zhì)量控制的內(nèi)容包括確保風(fēng)險數(shù)據(jù)的安全性和真實性以及系統(tǒng)的可靠性，確保銀行風(fēng)險計量方法和程序的一致性，檢查風(fēng)險管理的流程和責(zé)任（包括數(shù)據(jù)來源，風(fēng)險評估，風(fēng)險控制措施的制定、風(fēng)險監(jiān)控）等以防止出現(xiàn)利益沖突等。另外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)為風(fēng)險管理流程提供必要的知識和資源保障。

同時，有效的溝通和交流應(yīng)貫穿于整個風(fēng)險管理流程，通過雙向的信息溝通和共享，促進(jìn)銀行內(nèi)外部對風(fēng)險及風(fēng)險管理的理解，確保銀行考慮不同利益相關(guān)者的不同觀點，確保所有參與方對其職能和責(zé)任有清晰了解，確保銀行風(fēng)險管理流程符合銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，并與業(yè)務(wù)流程緊密融合。

【例題】（ ）承擔(dān)了風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測的重要職責(zé)，而各級風(fēng)險管理委員會承擔(dān)風(fēng)險控制決策的最終責(zé)任。

A.董事會

B.風(fēng)險管理部門

C.監(jiān)事會

D.財務(wù)控制部門

【正確答案】B

【答案解析】風(fēng)險管理部門承擔(dān)了風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測的重要職責(zé)，而各級風(fēng)險管理委員會承擔(dān)風(fēng)險控制決策的最終責(zé)任。故B選項正確。

【例題】銀行風(fēng)險管理的流程是（ ）。

A.風(fēng)險控制——風(fēng)險識別——風(fēng)險監(jiān)測——風(fēng)險計量

B.風(fēng)險識別——風(fēng)險控制——風(fēng)險監(jiān)測——風(fēng)險計量

C.風(fēng)險識別——風(fēng)險計量——風(fēng)險監(jiān)測——風(fēng)險控制

D.風(fēng)險控制——風(fēng)險識別——風(fēng)險計量——風(fēng)險監(jiān)測

【正確答案】C

【答案解析】對商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程的考查。按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。故C選項正確。

【例題】商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法是（ ）。

A.失誤樹分析方法

B.資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法

C.制作風(fēng)險清單

D.情景分析法

【正確答案】C

【答案解析】制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進(jìn)行深入理解和分析。故C選項正確。