2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識點(diǎn)：流動性比率

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流動性比率／指標(biāo)法是各國監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行廣泛使用的流動性風(fēng)險(xiǎn)評估方法，通常采用兩種方式：

（1）同類金融機(jī)構(gòu)之間橫向比較各項(xiàng)流動性比率指標(biāo)。商業(yè)銀行可以首先選取行業(yè)中具備良好流動性狀況的同類金融機(jī)構(gòu)并計(jì)算其各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債及錯配期限的比率/指標(biāo)，然后計(jì)算商業(yè)銀行自身所對應(yīng)的各項(xiàng)比率指標(biāo)，最后將自身指標(biāo)與行業(yè)良好標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行橫向比較，并據(jù)此對自身的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平作出客觀評價。

（2）商業(yè)銀行內(nèi)部縱向比較不同歷史時期的各項(xiàng)流動性比率指標(biāo)。為保持流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)性和一致性，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對自身不同歷史時期的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債及錯配期限的比率指標(biāo)進(jìn)行比較，以正確認(rèn)識流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況的發(fā)展和變化趨勢，同時也有助于理解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及風(fēng)險(xiǎn)偏好的變化情況。

商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模和特色設(shè)定多種流動性比率／指標(biāo)（見表），滿足流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。在日常經(jīng)營管理過程中，商業(yè)銀行應(yīng)時刻關(guān)注當(dāng)前的流動性狀況，恰當(dāng)把握和控制各項(xiàng)流動性比率/指標(biāo)的上下波動幅度，適時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限、幣種、分布結(jié)構(gòu)。

表：流動性風(fēng)險(xiǎn)管理常用的比率對旨標(biāo)

比率指標(biāo)公式	比率/指標(biāo)釋義
現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=（現(xiàn)金頭寸＋應(yīng)收存款）／總資產(chǎn)	該指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強(qiáng)
核心存款指標(biāo)=核心存款／總資產(chǎn)	對同類商業(yè)銀行而言，比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好
貸款總額與總資產(chǎn)的比率=貸款總額/總資產(chǎn)	比率較高暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差，而比率較低則反映了商業(yè)銀行具有較大的貸款增長潛力。盡管資產(chǎn)證券化使得商業(yè)銀行貸款的流動性增強(qiáng)，但傳統(tǒng)觀念仍然認(rèn)為貸款是商業(yè)銀行的盈利資產(chǎn)中流動性最差的資產(chǎn)。一般來說，該比率隨商業(yè)銀行規(guī)模的增加而增加，大銀行的比率高于中小銀行。但是，由于該比率忽略了其他資產(chǎn)，特別是流動資產(chǎn)，因此該指標(biāo)無法準(zhǔn)確地衡量商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)
貸款總額與核心存款的比率=貸款總額／核心存款	比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風(fēng)險(xiǎn)也相對越小
流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率=流動資產(chǎn)／總資產(chǎn)	比率越高則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，應(yīng)付流動性需求的能力也就越強(qiáng)。通常，商業(yè)銀行的規(guī)模越大則該比率越小，因?yàn)榇筱y行不需要存儲太多的流動性
易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率=易變負(fù)債/總資產(chǎn)	該比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負(fù)債獲得所需資金。易變負(fù)債是指那些受利率等經(jīng)濟(jì)因素影響較大的資金來源，當(dāng)市場發(fā)生對商業(yè)銀行不利的變動時，這部分資金來源容易流失。在其他條件相同的情況下，該比率越大則商業(yè)銀行面臨的流動性風(fēng)險(xiǎn)越高
大額負(fù)債依賴度=（大額負(fù)債一短期投資）/（盈利資產(chǎn)短期投資）	對大型商業(yè)銀行來說，該比率為50%很正常，但對主動負(fù)債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負(fù)債依賴度通常為負(fù)值。因此，大額負(fù)債依賴度僅適合用來衡量大型特別是國際活躍銀行的流動性

目前，我國對于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管采用四項(xiàng)主要指標(biāo)，即流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動性比例（見下表），其中，流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例是在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中首次提出，是國際監(jiān)管層面針對危機(jī)中銀行流動性問題反思的最新成果。在引入新國際流動性指標(biāo)的同時，銀監(jiān)會也保留了與國際相吻合的監(jiān)管指標(biāo)，例如存貸比例和流動性比例，以及核心負(fù)債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個流動性風(fēng)險(xiǎn)推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性內(nèi)部監(jiān)控指標(biāo)體系。

表：流動性監(jiān)管四項(xiàng)指標(biāo)

監(jiān)管指標(biāo)	具體要求
流動性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備／未來30日凈現(xiàn)金流出量*100%	商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于 100%，旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。流動性覆蓋率主要監(jiān)控的是銀行短期的流動性風(fēng)險(xiǎn)
凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金／所需的穩(wěn)定資金×100%	商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于100%，旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運(yùn)用與資金來源的期限錯配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資金的需求?？捎玫姆€(wěn)定資金是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在1年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負(fù)債類資金。所需的穩(wěn)定資金等于商業(yè)銀行各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險(xiǎn)暴露項(xiàng)目與相應(yīng)的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和，穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險(xiǎn)暴露項(xiàng)目需要由穩(wěn)定資金支持的價值占比。凈穩(wěn)定資金比例主要關(guān)注長期流動性風(fēng)險(xiǎn)
存貸比=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%	該指標(biāo)不應(yīng)高于75%
流動性比例=流動性資產(chǎn)余額／流動性負(fù)債余額×100%	該指標(biāo)不應(yīng)低于25%

流動性比率/指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是簡單實(shí)用，有助于理解商業(yè)銀行當(dāng)前和過去的流動性狀況；缺點(diǎn)是其屬于靜態(tài)評估，無法對未來特定時段內(nèi)的流動性狀況進(jìn)行評估和預(yù)測。此外，值得注意的是，不同商業(yè)銀行的歷史沿革、規(guī)模大小、管理能力、業(yè)務(wù)專長，以及獲取流動性的途徑和能力等方面各不相同，因此不能簡單地根據(jù)一項(xiàng)或幾項(xiàng)比率/指標(biāo)就對不同商業(yè)銀行的流動性狀況和變化趨勢作出比較和判斷。

流動性比率指標(biāo)法在應(yīng)用過程中，必須綜合考量各種內(nèi)外部因素、參考多種比率/指標(biāo)并輔以其他評估方法，才能對商業(yè)銀行的流動性狀況作出客觀評價。