2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

備戰(zhàn)2015年銀行從業(yè)資格考試，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為廣大學(xué)員準(zhǔn)備了相關(guān)的復(fù)習(xí)資料，希望對(duì)您備考有所幫助，祝您在網(wǎng)校學(xué)習(xí)愉快！

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因非常復(fù)雜，有可能是商業(yè)銀行內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)因素綜合作用的結(jié)果，也可能是非常簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)因素就觸發(fā)了嚴(yán)重的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)銀行未能恰當(dāng)?shù)靥幚磉@些風(fēng)險(xiǎn)因素，則可能引發(fā)外界的不利反應(yīng)，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的聲譽(yù)，從而影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展甚至生存空間。例如，理財(cái)產(chǎn)品的虛假承諾或損失可能引發(fā)客戶和公眾的不滿或抵制行動(dòng)；缺乏企業(yè)社會(huì)責(zé)任感則有可能引發(fā)有組織的公共抗議活動(dòng)或言論。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，用來(lái)一致、持久地識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)每一個(gè)可能影響聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

（1）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)交叉存在、相互作用。例如，內(nèi)部欺詐或違法行為可能同時(shí)造成操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的核心是正確識(shí)別八大風(fēng)險(xiǎn)中可能威脅商業(yè)銀行聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

商業(yè)銀行通常要求各業(yè)務(wù)單位及重要崗位定期通過(guò)清單法詳細(xì)列明其當(dāng)前所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及其所包含的風(fēng)險(xiǎn)因素，然后將其中可能影響到聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素提煉出來(lái)，報(bào)告給聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

表：利用清單法識(shí)別聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)類別	風(fēng)險(xiǎn)因素/事項(xiàng)	可能影響聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素
信用風(fēng)險(xiǎn)	優(yōu)質(zhì)客戶違約率上升 不良貸款率接近5% 貸款損失準(zhǔn)備金充足率低于100% 房地產(chǎn)行業(yè)貸款比例超過(guò)30%	信用風(fēng)險(xiǎn)狀況趨向惡化
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)	國(guó)債交易損失擴(kuò)大 衍生產(chǎn)品交易策略錯(cuò)誤 持有外匯品種單一 跨國(guó)投資賬面損失擴(kuò)大	市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱/技術(shù)缺失
操作風(fēng)險(xiǎn)	內(nèi)外勾結(jié)欺詐/騙貸 經(jīng)常遭到監(jiān)管處罰 信息系統(tǒng)故障導(dǎo)致業(yè)務(wù)癱瘓 地震造成營(yíng)業(yè)場(chǎng)所損失	內(nèi)部控制機(jī)制嚴(yán)重缺失 技術(shù)部門/外包機(jī)構(gòu)能力欠缺
其他風(fēng)險(xiǎn)	流動(dòng)性缺口顯著擴(kuò)大 逐步喪失業(yè)務(wù)特色/市場(chǎng)份額	資產(chǎn)負(fù)債/風(fēng)險(xiǎn)管理能力低下 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱/缺失

（2）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照影響程度和緊迫性進(jìn)行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對(duì)不同利益持有者所承擔(dān)的責(zé)任，以及即將執(zhí)行的決策可能產(chǎn)生的結(jié)果。理想狀態(tài)下，商業(yè)銀行所采取的任何行為都應(yīng)當(dāng)有利于全部利益持有者。然而在實(shí)踐中，利益權(quán)衡則更為普遍，例如，商業(yè)銀行的信用政策/投資策略調(diào)整、股權(quán)重組、營(yíng)業(yè)時(shí)間/地點(diǎn)調(diào)整等各種變動(dòng)，都可能從不同方面、不同程度影響各種利益持有者的利益，最終結(jié)果必然是為了維護(hù)絕大多數(shù)利益持有者的利益，而犧牲少數(shù)利益持有者的利益。

因?yàn)槁曌u(yù)是無(wú)形的，所以恰當(dāng)評(píng)估商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方面的變化可能造成的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)困難。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)鍵在于深刻理解潛在風(fēng)險(xiǎn)事件中，利益持有者對(duì)商業(yè)銀行有何期待，以及商業(yè)銀行對(duì)此應(yīng)當(dāng)作何反應(yīng)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以采取事先調(diào)查等方法，了解典型客戶或公眾對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的可能變化持何種態(tài)度，以盡量準(zhǔn)確預(yù)測(cè)此類變化可能產(chǎn)生的積極結(jié)果或消極結(jié)果。商業(yè)銀行通常需要作出預(yù)先評(píng)估的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件包括：

①市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的盈利預(yù)期；

②商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益；

③監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息/事件；

④影響客戶或公眾的政策性變化等（如營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、營(yíng)業(yè)時(shí)間、服務(wù)收費(fèi)等方面的調(diào)整）。

（3）監(jiān)測(cè)和報(bào)告

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門處在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理第一線，應(yīng)該隨時(shí)了解利益持有者所關(guān)注的問(wèn)題，并且正確預(yù)測(cè)他們對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)、政策或運(yùn)營(yíng)調(diào)整可能產(chǎn)生的反應(yīng)。同時(shí)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)仔細(xì)分析和監(jiān)測(cè)所收到的意見(jiàn)/評(píng)論，通過(guò)有效的報(bào)告和反應(yīng)系統(tǒng)，及時(shí)將利益持有者對(duì)商業(yè)銀行積極和消極的評(píng)價(jià)或行動(dòng)、所有的溝通記錄和結(jié)果，以及商業(yè)銀行所應(yīng)當(dāng)采取的應(yīng)對(duì)措施，經(jīng)過(guò)提煉和整理后，及時(shí)匯報(bào)給董事會(huì)和高級(jí)管理層，由最高管理層制訂最終的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)成為業(yè)務(wù)單位日常工作的重要部分。雖然很多商業(yè)銀行已經(jīng)將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策融人業(yè)務(wù)領(lǐng)域和相關(guān)金融產(chǎn)品中，但商業(yè)銀行仍然需要通過(guò)定期的內(nèi)部審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，保證聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行效果。