2015銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：風險監(jiān)測主要指標

　　備戰(zhàn)2015年銀行從業(yè)資格考試，正保會計網校為廣大學員準備了相關的復習資料，希望對您備考有所幫助，祝您在網校學習愉快！

　　風險監(jiān)測指標體系通常包括潛在指標和顯現(xiàn)指標兩大類，前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的量化。在信用風險管理領域，重要的風險監(jiān)測指標有：

　　1.不良資產／貸款率

　　不良貸款率＝（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）／各項貸款×100％

　　2.預期損失率

　　預期損失率＝預期損失／資產風險暴露×100％

　　預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經濟周期內的平均損失，是商業(yè)銀行已經預計到將會發(fā)生的損失。

　　3.單一（集團）客戶授信集中度

　　單一（集團）客戶貸款集中度＝最大一家（集團）客戶貸款總額／資本凈額×100％

　　最大一家（集團）客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家（集團）客戶的各項貸款的總額。

　　4.關聯(lián)授信比例

　　關聯(lián)授信比例＝全部關聯(lián)方授信總額／資本凈額×100％

　　全部關聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關聯(lián)方的授信余額，扣除關聯(lián)方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和我國中央政府債券。關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織。

　　5.貸款風險遷徙率

　　風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標。

　?。?）正常貸款遷徙率

　　正常貸款遷徙率＝（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額－期初關注類貸款期間減少金額）×100％

　　期初正常類貸款（關注類貸款）中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款（關注類貸款）中，在報告期末分類為次級類／可疑類／損失類的貸款余額之和。

　　期初正常類貸款（關注類貸款）期間減少金額，是指期初正常類貸款（關注類貸款）中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　?。?）正常類貸款遷徙率

　　正常類貸款遷徙率＝期初正常類貸款向下遷徙金額／（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額）×100％

　　期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　?。?）關注類貸款遷徙率

　　關注類貸款遷徙率＝期初關注類貸款向下遷徙金額／（期初關注類貸款余額－期初關注類貸款期間減少金額）×100％

　　期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　?。?）次級類貸款遷徙率

　　次級類貸款遷徙率＝期初次級類貸款向下遷徙金額／（期初次級類貸款余額－期初次級類貸款期間減少金額）×100％

　　期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　?。?）可疑類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／（期初可疑類貸款余額－期初可疑類貸款期間減少金額）×100％

　　期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　6.逾期貸款率

　　逾期貸款率＝逾期貸款余額／貸款總余額×100％

　　反映貸款按期歸還情況，從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和信用風險程度，促進銀行對逾期貸款盡快妥善處理。

　　7.不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率=（一般準備+專項準備+特種準備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

　　一般準備是根據全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備；專項準備是指根據《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備；特種準備指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風險計提的準備。

　　8.貸款損失準備充足率

　　貸款損失準備充足率＝貸款實際計提準備／貸款應提準備×l00％，款實際計提準備指商業(yè)銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。