2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：國別風(fēng)險(xiǎn)

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　?。ㄒ唬﹪鴦e風(fēng)險(xiǎn)的概念

　　國別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　國別風(fēng)險(xiǎn)可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對(duì)外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。

　　國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、間接國別風(fēng)險(xiǎn)七類，其中轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國別風(fēng)險(xiǎn)最主要的類型之一。

　　（二）國別風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將國別風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立與自身戰(zhàn)略目標(biāo)、國別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系。國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括以下基本要素：

　　董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；

　　完善的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；

　　完善的國別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制過程；

　　完善的內(nèi)部控制和審計(jì)。

　　1.明確董事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任

　　商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)監(jiān)控國別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：定期審核和批準(zhǔn)國別風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策、程序和限額；確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制國別風(fēng)險(xiǎn)；定期審閱高級(jí)管理層提交的國別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，監(jiān)控和評(píng)價(jià)國別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性以及高級(jí)管理層對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)管理的履職情況；確定內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)管理情況的監(jiān)督職責(zé)。

　　商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策。主要職責(zé)包括：制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行國別風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程；及時(shí)了解國別風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況；明確界定各部門的國別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及國別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實(shí)履行國別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，確保國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行；確保具備適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及足夠的資源來有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的國別風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.建立清晰的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策流程

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)國別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，識(shí)別國別風(fēng)險(xiǎn)并建立國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程，一般應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。主要內(nèi)容包括：跨境業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和主要承擔(dān)的國別風(fēng)險(xiǎn)類型；國別風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責(zé)任；國別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程序；國別風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告體系；國別風(fēng)險(xiǎn)的管理信息系統(tǒng)；國別風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制和審計(jì)；國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金政策和計(jì)提方法；應(yīng)急預(yù)案和退出策略。

　　（1）國別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的潛在國別風(fēng)險(xiǎn)，了解所承擔(dān)的國別風(fēng)險(xiǎn)類型，確保在單一和并表層面上，按國別識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。國別風(fēng)險(xiǎn)存在于授信、國際資本市場業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機(jī)構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動(dòng)中。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保國際授信與國內(nèi)授信適用同等原則，包括：嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”原則，對(duì)境外借款人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，確保借款人有足夠的外幣資產(chǎn)或收人來源履行其外幣債務(wù)；認(rèn)真核實(shí)借款人身份及最終所有權(quán)，避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中；盡職核查資金實(shí)際用途，防止貸款挪用；審慎評(píng)估海外抵押品的合法性及其可被強(qiáng)制執(zhí)行的法律效力；建立完善的貸后管理制度。

　　（2）國別風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與評(píng)估

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)類型、暴露規(guī)模和復(fù)雜程度選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法。計(jì)量方法應(yīng)當(dāng)至少滿足以下要求：能夠覆蓋所有重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和不同類型的風(fēng)險(xiǎn)；能夠在單一和并表層面按國別計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)；能夠根據(jù)有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及無風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移情況分別計(jì)量國別風(fēng)險(xiǎn)。

　　商業(yè)銀行一般要建立與國別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)已經(jīng)開展和計(jì)劃開展業(yè)務(wù)的國家或地區(qū)逐一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在評(píng)估國別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮一個(gè)國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)狀況的定性和定量因素。在特定國家或地區(qū)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機(jī)的情況下，應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新對(duì)該國家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、審批授信、評(píng)估借款人還款能力、進(jìn)行國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和設(shè)定國別風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。

　　計(jì)量條件允許的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立正式的國別風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，反映國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。國別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)至少劃分為低、較低、中、較高、高五個(gè)等級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)暴露較大的機(jī)構(gòu)可以考慮建立更為復(fù)雜的評(píng)級(jí)體系。國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)和貸款分類體系建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，在設(shè)立國別風(fēng)險(xiǎn)限額和確定國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提水平時(shí)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果。也可以合理利用內(nèi)外部資源開展國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)，在此基礎(chǔ)上作出獨(dú)立判斷。

　　（3）限額管理、監(jiān)測與報(bào)告

　　對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)實(shí)行限額管理，在綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和自身風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素的基礎(chǔ)上，按國別合理設(shè)定覆蓋表內(nèi)外項(xiàng)目的國別風(fēng)險(xiǎn)限額。有重大國別風(fēng)險(xiǎn)暴露的商業(yè)銀行，一般會(huì)考慮在總限額下按業(yè)務(wù)類型、交易對(duì)手類型、國別風(fēng)險(xiǎn)類型和期限等設(shè)定分類限額。國別風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)批準(zhǔn)，并傳達(dá)到相關(guān)部門和人員；至少每年對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行審查和批準(zhǔn)，在特定國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生顯著變化的情況下，提高審查和批準(zhǔn)頻率；需要建立國別風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測、超限報(bào)告和審批程序，至少每月監(jiān)測國別風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況，持有較多交易資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)測頻率。超限額情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相應(yīng)級(jí)別的管理層或董事會(huì)報(bào)告，以獲得批準(zhǔn)或采取糾正措施。商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠有效監(jiān)測限額遵守情況。

　　國別風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)建立與暴露規(guī)模相適應(yīng)的監(jiān)測機(jī)制，在單一和并表層面上按國別監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)測信息應(yīng)當(dāng)妥善保存于國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估檔案中。在特定國家或地區(qū)狀況惡化時(shí)，應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)測頻率。必要時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)監(jiān)測特定國際金融中心、某一區(qū)域或某組具有類似特征國家的風(fēng)險(xiǎn)狀況和趨勢。商業(yè)銀行可以充分利用內(nèi)外部資源實(shí)施監(jiān)測，包括要求本機(jī)構(gòu)的境外機(jī)構(gòu)提供國別風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告，定期走訪相關(guān)國家或地區(qū)，從評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或其他外部機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)信息等。國別風(fēng)險(xiǎn)暴露較低的商業(yè)銀行，可以主要利用外部資源開展國別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。具備條件的銀行一般可以建立國別風(fēng)險(xiǎn)壓力測試方法和程序，定期測試不同假設(shè)情景對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)狀況的潛在影響，以識(shí)別早期潛在風(fēng)險(xiǎn)，并評(píng)估業(yè)務(wù)發(fā)展策略與戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為國別風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制建立完備、可靠的管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)功能至少應(yīng)當(dāng)包括：幫助識(shí)別不適當(dāng)?shù)目蛻艏敖灰?；支持不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、不同類型國別風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量；支持國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)；監(jiān)測國別風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況；為壓力測試提供有效支持；準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)、完整地提供國別風(fēng)險(xiǎn)信息，滿足內(nèi)部管理、監(jiān)管報(bào)告和信息披露要求。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期、及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告國別風(fēng)險(xiǎn)情況，包括但不限于國別風(fēng)險(xiǎn)暴露、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況、超限額業(yè)務(wù)處理情況、壓力測試、準(zhǔn)備金計(jì)提水平等。不同層次和種類的報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的發(fā)送范圍、程序和頻率。重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國家暴露應(yīng)當(dāng)至少每季度向董事會(huì)報(bào)告。在風(fēng)險(xiǎn)暴露可能威脅到銀行盈利、資本和聲譽(yù)的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理者報(bào)告。