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2016年銀行職業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點:缺口分析法

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2016/03/21 11:36:54 字體:

正保會計網(wǎng)校整理了2016銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點供大家參考,希望能夠幫助參加2016銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識,提高備考效果,祝大家學(xué)習(xí)愉快,夢想成真!

缺口分析法被普遍認(rèn)為是評估商業(yè)銀行流動性狀況的較好方法,在各國商業(yè)銀行得到廣泛應(yīng)用。

借入資金(流動性需求)=融資缺口+流動性資產(chǎn)

=(貸款平均額-核心存款平均額)+流動性資產(chǎn)

由此可得,商業(yè)銀行在特定時段內(nèi)需要借入的資金規(guī)模(流動性需求)是由一定水平的核心存款、發(fā)放的貸款,以及一定數(shù)量的流動性資產(chǎn)決定的。

其結(jié)果是雖然利息收入顯著增長,但銀行短期可用資金大幅下降,造成短期流動性緊張。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,任何行業(yè)經(jīng)過一定的發(fā)展和繁榮期后,都必然回歸理性甚至進(jìn)入衰退期,此時如果越來越多的企業(yè)和個人客戶無法按期償還貸款本金和利息,商業(yè)銀行將面臨嚴(yán)重的流動性風(fēng)險。

商業(yè)銀行可以通過出售所持有的流動性資產(chǎn)或轉(zhuǎn)向資金市場借入資金來緩解流動性壓力。但隨著借入資金的頻率和規(guī)模不斷增加,資金市場的債權(quán)方將愈加關(guān)注該商業(yè)銀行的信用質(zhì)量和風(fēng)險水平,其結(jié)果可能導(dǎo)致該商業(yè)銀行借入資金的成本顯著上升,可獲得的融資額度明顯下降,所發(fā)行的各類有價證券迅速貶值。

如果市場狀況持續(xù)惡化,最終將引發(fā)商業(yè)銀行的流動性危機(jī),直至破產(chǎn)清算。如果這種流動性危機(jī)無法迅速得到有效控制反而進(jìn)一步惡化,將引發(fā)連鎖反應(yīng)而形成系統(tǒng)性風(fēng)險,危及金融和經(jīng)濟(jì)體系的安全。

通常,采取積極缺口管理策略的商業(yè)銀行,其缺口分析的時間序列相對短暫,特別是借助現(xiàn)代化的資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng),國際先進(jìn)銀行可以將資產(chǎn)負(fù)債缺口分析與管理的精細(xì)化程度提高到每一天。我國商業(yè)銀行則普遍重視未來4-5個星期時段內(nèi)的流動性缺口分析與管理。

一般而言,活躍在短期貨幣市場和易于在短期內(nèi)籌集到資金彌補(bǔ)其資金缺口的商業(yè)銀行具有較短的流動性管理時間序列;而活躍在長期資產(chǎn)和負(fù)債市場的商業(yè)銀行則需要采用較長的時間序列。

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