初級《銀行法律法規(guī)》每日一練：穩(wěn)健公司治理原則（12.22）

來源: 正保會計網校編輯： 2021/12/22 09:57:52　字體：大小

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多選題

巴塞爾委員會發(fā)布的《加強銀行公司治理的原則》關于銀行風險管理和內部控制的規(guī)定有（　）。

A、銀行應設立有效的內控體系和風險管理部門

B、銀行應在集團層面和單個經營實體層面分別對風險進行持續(xù)識別和監(jiān)控

C、銀行風險管理和內控建設的成熟程度應隨銀行風險狀況變化（包括規(guī)模擴張）和外部風險環(huán)境及時跟進

D、董事會和高管層應有效運用內部審計、外部審計和內控部門的工作成果

E、董事會應當采取有效措施杜絕任何風險事件的發(fā)生

查看答案解析

【答案】

ABCD

【解析】

本題考查穩(wěn)健公司治理原則。風險管理和內部控制：銀行應設立有效的內控體系和風險管理部門（包括首席風險官或類似職位），并確保其獲得充分的授權、地位、獨立性、資源保障和向董事會報告的路徑。應在集團層面和單個經營實體層面分別對風險進行持續(xù)識別和監(jiān)控，風險管理和內控建設的成熟程度應隨銀行風險狀況變化（包括規(guī)模擴張）和外部風險環(huán)境及時跟進。有效風險管理要求銀行內部就風險進行積極的內部溝通，包括組織機構間的溝通和向董事會、高管層的報告。董事會和高管層應有效運用內部審計、外部審計和內控部門的工作成果。參見教材P192。

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