銀行中級(jí)考試《公司信貸》每日一練：項(xiàng)目融資方案評(píng)估（2022.07.21）

本題考查項(xiàng)目融資方案評(píng)估。①注意審查籌資總額、方式、到位進(jìn)度與投資方案、建設(shè)計(jì)劃是否匹配，已投入資金額度、完成投資額、工程進(jìn)度與原方案是否相符，如有較大差距，應(yīng)分析原因并在審查中予以揭示。對(duì)于已到位的各項(xiàng)資金，必須審查驗(yàn)資報(bào)告或相應(yīng)的資金到位證明及資金使用情況，必要時(shí)應(yīng)對(duì)存放資金的賬戶進(jìn)行調(diào)查。②注重對(duì)未到位資金到位可能性的分析，防止因總投入資金不足引起資金硬缺口和資金到位進(jìn)度與施工進(jìn)度不一致引起的資金軟缺口。充分估計(jì)融資方案在實(shí)施過(guò)程中，可能出現(xiàn)資金不落實(shí)，導(dǎo)致建設(shè)工期拖長(zhǎng)、工程造價(jià)升高、原定投資效益目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。③國(guó)務(wù)院關(guān)于資本金比例的規(guī)定僅為項(xiàng)目資本金的最低比例，審查時(shí)應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目效益、還款來(lái)源充足性及可靠性、還貸期限、宏觀經(jīng)濟(jì)及政策趨勢(shì)等因素，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，確定項(xiàng)目資本金的適宜比例。對(duì)項(xiàng)目綜合效益一般、貸款風(fēng)險(xiǎn)度較高、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策限制的項(xiàng)目，可要求項(xiàng)目業(yè)主提高項(xiàng)目資本金比例；對(duì)項(xiàng)目資本金不符合規(guī)定比例的，應(yīng)要求調(diào)整籌資方案。④以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資的，須附有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告，審查作價(jià)金額、作價(jià)比例是否恰當(dāng)，相關(guān)資產(chǎn)是否確為項(xiàng)目投資所需并納入投資總額范疇，該部分資金占項(xiàng)目資本金的比例是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。⑤自籌資金不能混同于自有資金和項(xiàng)目資本金。股東借款、預(yù)售房款是借款人籌資方案中常見(jiàn)的資金來(lái)源，但均屬于債務(wù)性資金，不可列入項(xiàng)目資本金范疇。⑥自有資金不等于項(xiàng)目資本金。自有資金中可用于項(xiàng)目建設(shè)的部分才能夠構(gòu)成項(xiàng)目資本金。既有項(xiàng)目法人為維持現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需的營(yíng)運(yùn)資金以及有其他特定用途的貨幣資金（如上市公司從證券市場(chǎng)募集的有其他明確用途的資金），不能作為項(xiàng)目資本金。新建項(xiàng)目法人如有項(xiàng)目外業(yè)務(wù)，其自有資金也不能等同于項(xiàng)目資本金。⑦多家金融機(jī)構(gòu)介入同一項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)注意與他行溝通，盡可能組成銀團(tuán)貸款；不能組成銀團(tuán)貸款的，應(yīng)注意審查資本金來(lái)源的真實(shí)性，控制企業(yè)在各行總提款金額不超過(guò)項(xiàng)目貸款合理需求額，防止項(xiàng)目資本金占比下降和借款人以項(xiàng)目為平臺(tái)融資他用。⑧融資方案中采取浮動(dòng)利率計(jì)息的，要充分考慮貸款利率變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目可能造成的風(fēng)險(xiǎn)和損失；對(duì)于利用外資的投資項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)幣種情況，對(duì)匯率變動(dòng)可能給項(xiàng)目造成的風(fēng)險(xiǎn)和損失充分估計(jì)。參見(jiàn)教材P151-152。