2015初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融專(zhuān)業(yè)考前必備考點(diǎn)：對(duì)公存款的管理

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對(duì)公存款的管理

對(duì)公存款包括前述各項(xiàng)單位存款，金融機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)公存款實(shí)行賬戶(hù)管理。根據(jù)我國(guó)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》，單位的存款賬戶(hù)有四種：基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

金融機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)公存款實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定：各單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按現(xiàn)金使用規(guī)定使用現(xiàn)金外，都必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指各經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)銀行賬戶(hù)之間的資金轉(zhuǎn)移而實(shí)現(xiàn)的貨幣收支行為。轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有與現(xiàn)金相同的支付能力，而且轉(zhuǎn)賬結(jié)算還具有加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大信貸資金來(lái)源，減少現(xiàn)金使用，節(jié)約社會(huì)勞動(dòng)，調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣流通，加強(qiáng)現(xiàn)金管理的作用，所以開(kāi)戶(hù)單位在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。作為全國(guó)各部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的結(jié)算支付中心，金融企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算時(shí)必須貫徹恪守信用、履約付款，誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配、不勢(shì)款的三項(xiàng)原則。開(kāi)戶(hù)單位必須按照規(guī)定，先在商業(yè)銀行開(kāi)立賬戶(hù)，并存有足夠的資金，保證結(jié)算支付。

商業(yè)銀行對(duì)對(duì)公存款實(shí)行現(xiàn)金管理。為了加強(qiáng)對(duì)存款的管理，我國(guó)現(xiàn)行現(xiàn)金管理制度規(guī)定：凡是在商業(yè)銀行開(kāi)立賬戶(hù)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)及全民、集體所有制企事業(yè)單位均實(shí)行現(xiàn)金管理。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施和監(jiān)督管理，一個(gè)開(kāi)戶(hù)單位只能在商業(yè)銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)需要支付現(xiàn)金的，必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。商業(yè)銀行根據(jù)開(kāi)戶(hù)單位的實(shí)際需要核定其庫(kù)存現(xiàn)金限額，其庫(kù)存現(xiàn)金一般不得超過(guò)本單位3～5天的日常零星開(kāi)支所需要的現(xiàn)金。交通不便地區(qū)或邊遠(yuǎn)地區(qū)的單位，可以多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。開(kāi)戶(hù)單位超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存。當(dāng)日送存有困難的，要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)送存。開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，一般不允許從本單位現(xiàn)金收人中坐支。為了進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，中國(guó)人民銀行于1997年又發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》。通知要求要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高對(duì)現(xiàn)金管理工作重要意義的認(rèn)識(shí)。