2015初級經(jīng)濟師金融專業(yè)沖刺考點：巴塞爾協(xié)議的發(fā)展

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巴塞爾協(xié)議的發(fā)展

遵循1988年的巴塞爾協(xié)議，國除金融界在防范風(fēng)險方面做出了巨大的努力，但其在過分強調(diào)資本充足的同時又出現(xiàn)了銀行業(yè)相應(yīng)忽視其盈利性及其他風(fēng)險的傾向，使其有可能在滿足資本充足性的情況下因其他風(fēng)險而陷人閑境，從而導(dǎo)致重大風(fēng)險事故仍屢屢發(fā)生。20世紀90年代以后，經(jīng)濟全球化速度更是日益加快，這既促進了金融業(yè)飛速發(fā)展——新的金融衍生產(chǎn)品層出不窮，特別是多種資本工具的出現(xiàn)使得資本證券化趨勢迅猛擴張；又使局部的金融危機有蔓延之勢，而巴塞爾協(xié)議中的有關(guān)規(guī)定已經(jīng)無法涵蓋現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，也很難徹底消除現(xiàn)實或潛在的風(fēng)險。巴塞爾委員會為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的金融形勢，不斷地對原協(xié)議進行完善。1992年2月，巴塞爾委員會對商業(yè)銀行的資本構(gòu)成做了補充性規(guī)定。1993年巴塞爾委員會著重針對市場風(fēng)險，提出制定銀行市場風(fēng)險資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會頒布了《測定市場風(fēng)險的巴塞爾補充協(xié)議》。1997年9月，巴塞爾委員會又制定了有效銀行監(jiān)菅的核心原則。在巴塞爾協(xié)議其后的發(fā)展進程中，最具代表性的是巴塞爾新資本協(xié)議和巴II爾協(xié)議Ⅲ的出臺。

（1）巴塞爾新資本協(xié)議。1999年6月，巴塞爾委員會提出以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的新資本協(xié)議框架。直至2004年6月26日，在經(jīng)過長達5年的修訂后，巴塞爾新資本協(xié)議最終定稿，并決定于2007年1月1日正式在國際銀行中實施。新協(xié)議以國際活躍銀行的實踐為基礎(chǔ)，詳細地闡述了監(jiān)菅當局對銀行集團的風(fēng)險監(jiān)管思想。同時又通過對商業(yè)銀行計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的規(guī)范，來約束商業(yè)銀行內(nèi)部建立完整而全面的風(fēng)險菅理體系'以達到保證全球銀行體系穩(wěn)健經(jīng)營的目的。相對于過去傳統(tǒng)的資本監(jiān)菅，巴塞爾新資本協(xié)議在很大程度上更注重全面的風(fēng)險管理，力求把資本監(jiān)管與銀行風(fēng)險監(jiān)管有機地結(jié)合在一起。

新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議發(fā)展的基礎(chǔ)上有了進一步的提高：①在防范風(fēng)險上除了保持對資本金的要求外，還提出了加強監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場約束；②將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等主要風(fēng)險都涵蓋在考核之中，從而對資本充足率提出了更高要求；③對信用風(fēng)險的衡量及風(fēng)險資產(chǎn)的標準計算方法、權(quán)重設(shè)計的原則做了重大修改；④鼓勵銀行采用避險手段。

因此，新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)上，提出了以下標準：①至少維持金融體系目前的資本總體水平，繼續(xù)促進金融體系的安全性、穩(wěn)健性；②繼續(xù)促進公平競爭，提供更全面的處理風(fēng)險的方案；③使處理資本充足率的各種方法能敏感地反映銀行買寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度；④在著重監(jiān)管國際商業(yè)銀行的同時監(jiān)管復(fù)雜程度各異的銀行。

（2）巴塞爾協(xié)議Ⅲ.2007年年初的美國次貸危機催生了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。此次危機暴露出來包括新資本協(xié)議在內(nèi)的國際金融監(jiān)管措施的缺陷，巴塞爾委員會從2008年起就開始檢討新資本協(xié)議的不足，增修風(fēng)險菅理與銀行監(jiān)管準則。與此同時，為考慮新興國家的利益和加強國際銀行監(jiān)管合作，該委員會于2009年3月吸納了中國、巴西、印度等國家加人。在修訂新資本協(xié)議的同時，巴塞爾委員會在二十國集團（G20）和金融穩(wěn)定理事會（FinancialStabilityBoard，F(xiàn)SB）的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下，積極醞酪新協(xié)議的制定工作。其2009年12月17日發(fā)布的《增強銀行體系穩(wěn)健性》和《流動性風(fēng)險度量、標準及監(jiān)控的國際框架》兩份征求意見稿，構(gòu)成了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的初步框架。2010年12月16日發(fā)布了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的正式文本，即《建立更穩(wěn)健的銀行及銀行體系的全球監(jiān)管框架》和《流動性風(fēng)險度量、標準及監(jiān)控的國際框架》，自的在于從微觀審慎原則上要求銀行增強抵抗風(fēng)險的能力，從宏觀審慎原則上減少風(fēng)險從銀行部門向?qū)嶓w經(jīng)濟傳導(dǎo)，即降低系統(tǒng)性風(fēng)險，從而界定了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管方向、基本準則和實施時間。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ的基本內(nèi)容是要求全球各商業(yè)銀行截至2015年1月的一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，核心一級資本充足率的下限將從現(xiàn)行的2%提高至4.5%.各家銀行應(yīng)設(shè)立“資本防護緩沖資金”，總額不得低于銀行風(fēng)險資產(chǎn)的2.5%.各國可根據(jù)情況要求銀行提取0～2.5%的反周期緩沖資本，以便銀行對抗過度放貸所帶來的風(fēng)險。此外還提出了3%的最低杠桿比率以及100%的流動杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來源比率要求。該規(guī)定將在2016年1月至2019年1月分階段執(zhí)行。到2019年1月1日，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5%.另外，協(xié)議維持目前資本充足率8%不變，但是對資本充足率加資本緩沖要求在2019年以前從現(xiàn)在的8%逐步升至10.5%.最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%.此次協(xié)議對一級資本提出了新的限制性定義，只包括普通股和永久優(yōu)先股。協(xié)議還要求各家銀行最遲在2017年年底完全接受最新的針對一級資本的定義。