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2019初級(jí)會(huì)計(jì)職稱《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》每日知識(shí)點(diǎn)：庫(kù)存現(xiàn)金
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一、概念
庫(kù)存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣，是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)。
二、現(xiàn)金管理制度
項(xiàng)目 | 相關(guān)規(guī)定 |
使用范圍 | 工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；個(gè)人獎(jiǎng)金；勞保、福利費(fèi)用等對(duì)個(gè)人的支出；向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品等的支出；差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)（1 000元）以下的零星支出 |
現(xiàn)金限額 | 3～5天日常零星開(kāi)支所需（特殊地區(qū)：5～15天） |
收支規(guī)定 | 現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行；不得坐支；提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，予以支付；特殊情況急需使用現(xiàn)金的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核批準(zhǔn)后，方可予以支付 |
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