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2018初級會計職稱《經(jīng)濟法基礎》零基礎知識點:銀行卡

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2018/01/09 09:57:16 字體:

與其向別人尋求溫暖,不如自己變成燈塔。在變成燈塔的路上,正保會計網(wǎng)校與你一起努力,先來學習一下網(wǎng)校精心整理的《經(jīng)濟法基礎》知識點吧!

(一)概念和分類

1.概念

銀行卡是指經(jīng)批準由商業(yè)銀行(含郵政金融機構(gòu))向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。

2.分類

(1)按照發(fā)行主體是否在境內(nèi):境內(nèi)卡和境外卡

(2)按照是否給予持卡人授信額度:信用卡和借記卡

(3)按照賬戶幣種:人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡

(4)按信息載體:磁條卡和芯片卡

(二)銀行卡的申領、注銷、掛失和追償

1.申領

(1)凡在中國境內(nèi)金融機構(gòu)開立基本存款賬戶的單位,可申領單位卡。

【注意】單位卡可以申領“若干張”。

(2)“具有完全民事行為能力”的公民可以申請個人卡。

【注意1】陷阱:全體公民。

【注意2】個人卡持卡人申領的附屬卡最多不得超過“2張”。

【注意3】持有附屬卡者也必須具備完全民事行為能力。

2.注銷(7條)——××ד45天”

(6)信用卡賬戶“兩年”以上未發(fā)生交易的。

銷戶時,單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶,不得提取現(xiàn)金。個人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清也可以支付現(xiàn)金。

3.掛失

向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失。

4.追償(新)

發(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項:

(1)扣減持卡人保證金;

(2)依法處理抵押物和質(zhì)物;

(3)向保證人追償透支款項;

(4)通過司法機關的訴訟程序進行追償。

(三)貸記卡與準貸記卡

 
貸記卡
準貸記卡
區(qū)分標準 先消費后還款 持卡人須先按發(fā)卡銀行要求繳存一定金額的備用金,當備用金賬戶余額不足支付時,可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支
優(yōu)惠政策 ①免息還款期
②最低還款額
【注意1】二者只能享受其一
【注意2】支取現(xiàn)金不能享受優(yōu)惠
【注意3】支取現(xiàn)金不能享受優(yōu)惠
透支期限最長為60天
存款利息 無(同儲值卡) 有(同借記卡)
透支利息 按月計收“復利 按月計收“單利
計息(調(diào)) 透支利率:上限日利率萬分之五,下限打七折
滯納金:未償還最低還款額部分的5%
超限費:超信用額度用款部分的5%

(四)單位卡、單位人民幣卡與外幣卡的風險控制

1.單位卡賬戶的資金,一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入,不得交存現(xiàn)金,不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。嚴禁將單位的款項存入個人卡賬戶。

2.單位卡不得用于“10萬元以上”的商品交易、勞務供應款項的結(jié)算,不得支取現(xiàn)金。

3.“單位人民幣卡”可辦理商品交易和勞務供應款項的結(jié)算,但“不得透支”。

【注意】單位人民幣卡為借記卡不的透支,單位卡為信用卡可以透支。

4.同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過2萬元、單位卡不得超過5萬元。

5.同一賬戶月透支余額個人卡不得超過5萬元,單位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的“3%”。無綜合授信額度可參照的單位,其月透支余額不得超過10萬元。

6.“外幣卡”的透支額度不得超過持卡人保證金(含儲蓄存單質(zhì)押金額)的“80%”。

7.從《銀行卡業(yè)務管理辦法》施行之日起新發(fā)生的180天以上的月均透支余額不得超過月均總透支余額的“15%”。

【注意】“7.”是約束銀行的。

(五)其他規(guī)定

1.銀行卡收費(補)

收費項目
收費方式
費率及封頂標準
收單服務費 收單機構(gòu)向商戶收取 實行市場調(diào)節(jié)價
發(fā)卡行服務費 發(fā)卡機構(gòu)向收單機構(gòu)收取 借記卡:不高于0.35% (封頂13元)
貸記卡:不高于0.45%
網(wǎng)絡服務費 銀行卡清算機構(gòu)向發(fā)卡機構(gòu)收取 不高于0.0325%(封頂3.25元)
銀行卡清算機構(gòu)向收單機構(gòu)收取 不高于0.0325%(封頂3.25元)

【注意1】非營利性的醫(yī)療機構(gòu)、教育機構(gòu)、社會福利機構(gòu)、養(yǎng)老機構(gòu)、慈善機構(gòu)刷卡交易,發(fā)卡行服務費、網(wǎng)絡服務費全額減免。

【注意2】超市、大型倉儲式賣場、水電煤氣繳費、加油、交通運輸售票商戶刷卡交易實行發(fā)卡行服務費、網(wǎng)絡服務費優(yōu)惠。

2.違約金和服務費用的計息

發(fā)卡機構(gòu)對向持卡人收取的“違約金和年費、取現(xiàn)手續(xù)費、貨幣兌換費等服務費用”不得計收利息。

3.信用卡預借現(xiàn)金業(yè)務

信用卡預借現(xiàn)金業(yè)務包括“現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金充值”。

【注意】持卡人通過ATM等自助機具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務,每卡每日累計不得超過人民幣“1萬元”。(補)

4.非本人授權交易的處理

持卡人提出偽卡交易和賬戶盜用等非本人授權交易時,發(fā)卡機構(gòu)應及時引導持卡人留存證據(jù),按照相關規(guī)則進行差錯爭議處理,并定期向持卡人反饋處理進度。

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