什么是現(xiàn)金流量表？如何填列現(xiàn)金流量表？

現(xiàn)金流量表是一份反映企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出情況的財(cái)務(wù)報(bào)表。它主要包括經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)三個(gè)方面的現(xiàn)金流量。

填列現(xiàn)金流量表的步驟如下：
1.確定現(xiàn)金流量表的期間，通常為一年或一個(gè)季度。
2.列出現(xiàn)金流量表的三個(gè)部分：經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)。
3.在經(jīng)營活動(dòng)部分，列出企業(yè)在經(jīng)營過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，包括銷售收入、采購成本、運(yùn)營成本、稅費(fèi)支出等。
4.在投資活動(dòng)部分，列出企業(yè)在購買和出售固定資產(chǎn)、股票、債券等方面的現(xiàn)金流量。
5.在籌資活動(dòng)部分，列出企業(yè)在融資方面的現(xiàn)金流量，包括借款、發(fā)行股票、支付利息等。
6.計(jì)算每個(gè)部分的現(xiàn)金流量凈額，即現(xiàn)金流入減去現(xiàn)金流出的結(jié)果。
7.將三個(gè)部分的現(xiàn)金流量凈額相加，得到期末現(xiàn)金余額。
8.填寫現(xiàn)金流量表的附注，說明各項(xiàng)現(xiàn)金流量的具體情況和影響因素。

需要注意的是，填列現(xiàn)金流量表需要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行，確保報(bào)表準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。