2021年CIA資質(zhì)審核

根據(jù)國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）有關(guān)要求，現(xiàn)將2021年國際注冊內(nèi)部審計師（以下簡稱CIA）考試有關(guān)事項通告如下：

一、參加認證和取得資格的條件

為了鼓勵廣大內(nèi)部審計人員通過取得CIA資格提升職業(yè)能力，根據(jù)IIA在全球范圍內(nèi)的統(tǒng)一要求，原則上只要具有本科學歷/學士學位及以上教育背景（如不能滿足教育背景的要求，則需要具有其他資格或滿足一定內(nèi)部審計相關(guān)工作經(jīng)歷年限的要求，包括內(nèi)部審計、風險管理、內(nèi)部控制、與內(nèi)審相關(guān)的咨詢和評價服務(wù)、國家審計、社會審計等，下同），并通過資質(zhì)審核，考生即可參加CIA考試。IIA同時強調(diào)了實務(wù)經(jīng)驗的重要性，將內(nèi)部審計相關(guān)工作經(jīng)歷納入了認證流程，作為取得CIA資格的必要條件，具體年限要求由考生的學歷/學位（或其他符合準入條件的情況）決定，詳情見下表：

2020年1月（含）以前已經(jīng)通過資質(zhì)審核、成績?nèi)栽谟行趦?nèi)（CCMS中“認證狀態(tài)”為“已批準”），但尚未取得CIA資格的考生，無須在CCMS中報告相關(guān)工作經(jīng)歷情況，只需要在成績有效期內(nèi)全科通過考試即可取得證書。在2020年1月以后通過資質(zhì)審核的考生，應(yīng)當根據(jù)上表的要求，在成績有效期內(nèi)通過全部三個科目的考試，并達成相關(guān)工作經(jīng)歷年限要求，完成工作經(jīng)歷驗證，方可取得CIA資格與證書。對于全科通過考試、尚未滿足相關(guān)工作年限要求的考生，如有證明個人知識技能、應(yīng)聘求職等方面的需求，可向中國內(nèi)部審計協(xié)會（請發(fā)郵件至）提出申請，由協(xié)會為其出具《CIA考試全科通過證明》。

二、考試次數(shù)及形式

2021年，全國（不含香港特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)）共組織四次CIA考試，均為機考。

三、報考及預約平臺

CIA考生需使用IIA開發(fā)的認證考生管理系統(tǒng)（Certification Candidate Management System，以下簡稱CCMS）提交認證申請、驗證工作經(jīng)歷、報考科目和預約考試。

四、認證流程

2020年3月，IIA對CCMS進行了重大升級，根據(jù)新系統(tǒng)的特性和要求，認證流程也進行了相應(yīng)調(diào)整。請考生認真閱讀認證手冊，并根據(jù)流程提供的范例進行操作。 >>> 點擊查看詳細認證流程

以下簡要流程以首次參加CIA證書申請的新考生為例。曾經(jīng)參加過CIA/CCSA紙筆考試、通過免試申請獲得CRMA、曾經(jīng)使用過CCMS的考生請參考詳細認證流程中“開始認證流程前考生應(yīng)當了解的信息”下“對認證流程的使用”的相關(guān)要求，請勿在CCMS中重復注冊賬號，否則將導致考試成績無法正確返回等問題。

對于新考生，認證流程共分為創(chuàng)建賬戶和完善個人信息、提交申請和證明材料、資質(zhì)審核、完成經(jīng)歷證明、報考科目并交納考務(wù)費、預約考試、參加考試并獲知成績、達成認證要求和領(lǐng)取證書等八個步驟。

第一步：創(chuàng)建賬戶和完善個人信息。首次參加CIA認證的新考生需要在CCMS中創(chuàng)建一個賬戶，并在賬戶中完善個人信息。所有認證流程和取得資格證書之后的后續(xù)教育和年檢都在該賬戶下進行。

第二步：提交申請和證明材料。登錄CCMS賬戶后，依次選擇“申請 國際注冊內(nèi)部審計師”，交納申請費，確認道德狀況，填寫學歷證明信息和上傳證明材料，選擇身份證明信息和上傳證明材料，提供品德證明，確認主頁“認證狀態(tài)”更新為“已申請”。

第三步：資質(zhì)審核?？键c在資質(zhì)審核期間審核考生在系統(tǒng)內(nèi)上傳的身份證明和學歷證明材料?？忌酱倨返伦C明人完成對品德證明的批準。全部資料審核獲得通過以后，主頁“認證狀態(tài)”更新為“已批準”。該狀態(tài)有效期持續(xù)時間為3年，考生需在上述3年內(nèi)通過3個科目的考試，并完成工作經(jīng)驗驗證，方可取得證書。3年成績有效期結(jié)束后，如仍未能全科通過，或未能達成工作經(jīng)驗要求，則所有已通過的科目成績失效，考生需重新申請考試和接受資質(zhì)審核方可再次參加考試。

第四步：完成經(jīng)歷證明。即證明考生本人具備取得CIA資格所要求的工作經(jīng)歷。本步驟與第五至第七步?jīng)]有先后順序，可以同步進行，但必須在3年成績有效期之內(nèi)完成，否則已通過的考試科目成績失效，無法取得CIA資格。

第五步：報考科目（考試注冊）并交納考務(wù)費。CIA考試獲得“已批準”狀態(tài)的考生，可在報考科目時間內(nèi)登錄CCMS報考尚未通過的科目，并交納考務(wù)費。所有費用一旦交納，不予退還。

第六步：預約考試。成功交納考務(wù)費以后，可獲得有效期為180天的考試授權(quán)，考生可在上述180天內(nèi)的預約開放時間里登陸CCMS或撥打預約考試電話400-120-0832，預約考試時間、地點和考試語種。如考生在180天內(nèi)未完成預約和考試，考試授權(quán)將會失效，所交納的考務(wù)費和改期費不予退還。如希望重新參加考試，需重新報考科目并交納考務(wù)費和預約考試。

第七步：參加考試并獲知成績。考生攜帶本人有效身份證件，根據(jù)預約的時間和地點，前往Pearson VUE考場（考場是指考生實際參加考試的場所，主要職責為提供考試環(huán)境、考試用計算機設(shè)備等。考場的預約、安排等由Pearson VUE負責）參加考試，并于考試結(jié)束后當場獲知非正式考試成績。正式成績報告將發(fā)送到考生郵箱。

第八步：達成認證要求和領(lǐng)取證書?？忌?年考試成績有效期內(nèi)，通過全部科目考試并完成工作經(jīng)歷驗證，即意味著考生已經(jīng)達成認證要求，可以獲得CIA資格及證書。

五、有關(guān)時間安排

1.資質(zhì)審核時間

2021年1月1日 - 1月20日

2021年4月1日 - 4月20日

2021年7月1日 - 7月20日

2021年10月1日 - 10月20日

法定公休假期、節(jié)假日考點不作審核，但考生可以在CCMS中進行申請和提交證明材料，也可邀請品德證明人進行品德證明的審核。

關(guān)于資質(zhì)審核工作的說明：

資質(zhì)審核（即考生報考資格的審查和確認）工作主要由各考點（考點一般設(shè)立在省級內(nèi)部審計或內(nèi)部審計師協(xié)會，主要職責為審核考生報考資質(zhì)、發(fā)放證書等）具體負責?？键c僅在上述資質(zhì)審核時間內(nèi)對考生的身份證明和學歷證明材料進行審核。

2.考生報考科目時間

2021年1月1日 - 1月24日

2021年4月1日 - 4月24日

2021年7月1日 - 7月24日

2021年10月1日 - 10月20日

關(guān)于報考科目功能開放的說明：CCMS僅在報考科目時間內(nèi)開放科目報考功能，考生只能在報考科目時間內(nèi)報考科目。

3.預約開放時間

2021年2月8日 - 2月28日

2021年5月10日 - 5月30日

2021年8月10日 - 8月31日

2021年11月10日 - 11月30日

關(guān)于考試預約工作的說明：考生應(yīng)當在上述預約開放期內(nèi)登錄CCMS，對已經(jīng)成功報考的科目進行預約，選擇考試的時間、地點和語種（中文或英文）。

4.正式考試時間

2021年3月2日 - 3月10日

2021年6月2日 - 6月10日

2021年9月2日 - 9月10日     

2021年12月2日 - 12月10日 

關(guān)于考場考試開放時間的說明：法定節(jié)日期間Pearson VUE不提供考試服務(wù)，若國辦臨時發(fā)布放假通知，上述考試時間會隨之進行調(diào)整，屆時以中國內(nèi)部審計協(xié)會官網(wǎng)公布的信息為準。部分考場僅在正式考試時間內(nèi)的部分日期開放，具體請以預約開放時預約界面實際公布的信息為準。如果當?shù)乜紙鲩_放的時間無法滿足考生要求，考生可以選擇預約在其他城市參加考試。

六、認證流程中的各類有效期

1.品德證明批準期限（90天）

流程第二步中，新考生在CCMS中提交申請和相關(guān)證明材料后，考生需督促品德證明人盡快批準品德證明（身份證明和學歷證明由考點在資質(zhì)審核期內(nèi)統(tǒng)一審核），如未能在自考生成功交納申請費之日起90天內(nèi)按時完成，則申請作廢，需重新提交申請和交納申請費方可參加CIA認證。

2.成績有效期（3年）

自資質(zhì)審核通過、考生CIA考試獲得“已批準”狀態(tài)之日起（成績有效期不是從考生第一次參加考試開始計算，也不是從通過某一科考試開始計算），考生需在3年內(nèi)通過所有科目（如實際考試日期超出上述3年成績有效期，則考試成績無效）并完成工作經(jīng)驗驗證，否則所有已通過科目成績作廢，認證申請失效。需重新提交申請和交納申請費方可參加CIA認證。2019年第四次考點資質(zhì)審核時間結(jié)束前完成審核的考生，成績有效期為4年。如有需要，考生可在CCMS中選擇延長成績有效期，延長期限為1年，費用為275美元，該功能只能在“已批準”狀態(tài)下使用1次，無法重復使用。

3.科目報考有效期（180天）

流程第五步中，自考生報考科目、成功交納考務(wù)費之日起，考生須在180天內(nèi)完成預約并參加考試（報考一次只能獲得一次考試機會），否則將被認定為缺考，該科目報考失效，交納的考務(wù)費無法退還。如需再次參加該科目考試，需重新報考科目和交納考務(wù)費。

4.未通過科目考試間隔期（60天）

如考生未通過某一科目的考試，60天內(nèi)（含60天）不得再次參加該科目考試。

5.已通過科目考試間隔期（3年）

考生已通過某一科目的考試，則3年內(nèi)（含3年）不得再次參加該科目考試。

關(guān)于考試有效期的說明：受CCMS設(shè)置限制，目前僅在部分有效期即將到期時，能夠通過郵件提醒考生，請考生仔細研讀本節(jié)，并密切關(guān)注自身相關(guān)期限，及時進行相應(yīng)操作。

七、考試科目和范圍

第1部分：內(nèi)部審計基礎(chǔ)

考察領(lǐng)域包括：內(nèi)部審計基礎(chǔ)、獨立性與客觀性、專業(yè)能力及應(yīng)有的職業(yè)審慎、質(zhì)量保證與改進程序、治理、風險管理和控制、舞弊風險。
第2部分：內(nèi)部審計實務(wù)

考察領(lǐng)域包括：管理內(nèi)部審計活動、計劃審計業(yè)務(wù)、執(zhí)行審計業(yè)務(wù)、溝通審計業(yè)務(wù)結(jié)果并監(jiān)督進展。
第3部分：內(nèi)部審計知識要素

考察領(lǐng)域包括：業(yè)務(wù)敏感度、信息安全、信息技術(shù)、財務(wù)管理。

八、考試題型、題量、時長和語種

1.考試題型：三個科目試題均為單項選擇題。

2.考試題量：第1部分試題為125道，第2、3部分試題各為100道。

3.考試時長：第1部分考試為150分鐘，第2、3部分考試各為120分鐘。

4.考試語種：考生可在預約考試時選擇中文或英文。

九、考試參考用書

考試參考用書由中國內(nèi)部審計協(xié)會組織翻譯和編寫：

《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》（201７版）
《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》（第六版）
《內(nèi)部審計實務(wù)》（第六版）

《內(nèi)部審計知識要素》（第六版）
 《CIA考試習題匯編》（第六版）

關(guān)于考試用書定購的說明：以上書籍可登陸中國內(nèi)部審計協(xié)會網(wǎng)站雜志圖書欄目------“圖書”------“考試類”在線訂購，或致電010-82199878電話訂購。

十、考試費用及支付方式

1.費用標準
CIA考試在2021年執(zhí)行以下標準：
申請費（35美元）

考務(wù)費：

第1部分（140美元/科）

第2部分（120美元/科）

第3部分（120美元/科）

除申請費和考務(wù)費外，認證過程中不收取其他費用。

2.支付方式
考生需在CCMS中直接向IIA支付各項費用，支付時需使用本人（或他人）雙幣種信用卡（信用卡卡面帶有VISA、MasterCard、AMEX或Discover標識）在線支付。目前中國（除香港特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)外）尚不支持其他支付方式。

3.支付憑證

美國應(yīng)稅行為一般以結(jié)算體系監(jiān)控為主，不存在稅務(wù)發(fā)票?？忌诰€支付費用后，可在CCMS中通過“我的訂單”欄目，自行打印收據(jù)作為支付憑證。（點擊查看怎樣獲得在CCMS中交費的收據(jù)）

4.退費規(guī)定

根據(jù)IIA的有關(guān)政策，考生因個人原因?qū)е聼o法參加考試的，已交納的申請費、考務(wù)費及取消和更改考試預約等相關(guān)費用無法退還。

十一、其他注意事項

1.各省級內(nèi)部審計（師）協(xié)會可根據(jù)本簡章，制定本考點的認證簡章。

2.本簡章至終解釋權(quán)歸中國內(nèi)部審計協(xié)會所有。如IIA相關(guān)政策有所調(diào)整，將參照IIA新政策執(zhí)行，請關(guān)注中國內(nèi)部審計協(xié)會官網(wǎng)相關(guān)公告。