各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)、各區(qū)財(cái)政局：

為做好2023年度本市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2024〕5號(hào)，附件1）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合《關(guān)于做好2023-2025年本市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和管理會(huì)計(jì)應(yīng)用重點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（滬財(cái)會(huì)〔2023〕16號(hào)）精神和以下要求一并遵照?qǐng)?zhí)行。

一、強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)，層層壓實(shí)內(nèi)控報(bào)告主體責(zé)任

各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局要充分認(rèn)識(shí)新時(shí)代內(nèi)部控制工作面臨的新形勢(shì)新任務(wù)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，明確責(zé)任主體，層層落實(shí)責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”，做好內(nèi)控報(bào)告的編制、匯總、審核、報(bào)送、分析、應(yīng)用等各項(xiàng)工作。各行政事業(yè)單位要落實(shí)內(nèi)部財(cái)會(huì)監(jiān)督主體責(zé)任，積極推進(jìn)單位內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作納入2024年市級(jí)部門(mén)和區(qū)級(jí)財(cái)政管理工作績(jī)效考核范圍，主要包括內(nèi)控報(bào)告報(bào)送的及時(shí)性、完整性和編報(bào)質(zhì)量，內(nèi)控案例的報(bào)送情況，預(yù)算、收支、政府采購(gòu)、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目和合同等六大業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理情況以及信息化建設(shè)情況等。

二、及時(shí)準(zhǔn)確填報(bào)，扎實(shí)做好內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作

各行政事業(yè)單位請(qǐng)于2024年4月1日后，通過(guò)360、谷歌、火狐等主流瀏覽器登錄“上海財(cái)政網(wǎng)（網(wǎng)址：czj.sh.gov.cn）—首頁(yè)—熱點(diǎn)業(yè)務(wù)—2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告編報(bào)入口”，根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，按要求及時(shí)編制《2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》，報(bào)送各預(yù)算主管部門(mén)。各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局應(yīng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行匯總和審核，并編制《2023年度地區(qū)（部門(mén)）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》。

各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局根據(jù)財(cái)政部編報(bào)要求，對(duì)所屬單位的基礎(chǔ)信息進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，如2023年度所屬單位信息與2022年度相比發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)填寫(xiě)《2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)單位信息修正表》（附件2），并于2024年4月15日前發(fā)送至kjczw2019@163.com郵箱。

三、加大審核力度，認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)控報(bào)告核查工作

各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核，對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的異常數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修正或說(shuō)明，并在編報(bào)系統(tǒng)中填報(bào)《2023年度地區(qū)（部門(mén)）行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表》，未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報(bào)告不得匯總上報(bào)。同時(shí)，各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)抽取一定比例的所屬單位，對(duì)其內(nèi)部控制建設(shè)情況和內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)質(zhì)量進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制工作組織實(shí)施情況和內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性，切實(shí)提高編報(bào)質(zhì)量。審核檢查過(guò)程中要做好內(nèi)部控制報(bào)告與部門(mén)決算、預(yù)算績(jī)效管理、政府采購(gòu)、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。市財(cái)政局將會(huì)同市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和區(qū)財(cái)政局對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告開(kāi)展抽樣聯(lián)合會(huì)審和實(shí)地督導(dǎo)。

四、強(qiáng)化分析應(yīng)用，推進(jìn)財(cái)政管理提質(zhì)增效

各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告的專(zhuān)題分析工作，加大內(nèi)部控制監(jiān)督職能的應(yīng)用拓展力度，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政管理提質(zhì)增效，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和財(cái)政管理工作的保駕護(hù)航作用。通過(guò)市區(qū)聯(lián)動(dòng)、部門(mén)協(xié)同、單位合作等方式，鼓勵(lì)各預(yù)算主管部門(mén)聚焦重點(diǎn)行業(yè)、重大領(lǐng)域和重要項(xiàng)目，探索運(yùn)用內(nèi)部控制方法加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付等涉及財(cái)政資金項(xiàng)目的內(nèi)控管理應(yīng)用研究，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益；鼓勵(lì)各區(qū)財(cái)政局持續(xù)跟蹤做好街鎮(zhèn)政府資金、資產(chǎn)、資源內(nèi)部控制建設(shè)，積極開(kāi)展內(nèi)控規(guī)范業(yè)務(wù)流程及最佳實(shí)踐研究，進(jìn)一步提升基層治理能力和水平。

五、總結(jié)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，挖掘整理內(nèi)控報(bào)告典型案例

各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局要積極選取有代表性的行業(yè)類(lèi)別，包括但不限于教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生等，認(rèn)真組織相關(guān)單位挖掘整理具有良好理論基礎(chǔ)、應(yīng)用效果較好且可復(fù)制、可推廣的內(nèi)部控制建設(shè)典型案例和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，按照統(tǒng)一的案例格式（案例背景、總體思路、具體做法、取得成效以及經(jīng)驗(yàn)總結(jié)等）撰寫(xiě)并通過(guò)編報(bào)系統(tǒng)上報(bào)，案例材料應(yīng)結(jié)構(gòu)完整、條理清晰、內(nèi)容詳實(shí)。市財(cái)政局將擇優(yōu)選取典型案例報(bào)送財(cái)政部，并通過(guò)案例匯編、工作交流等方式，進(jìn)一步發(fā)揮典型案例的示范效應(yīng)。

六、按時(shí)匯總上報(bào)，嚴(yán)格落實(shí)保密工作相關(guān)要求

各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照保密工作相關(guān)要求，依據(jù)“誰(shuí)產(chǎn)生、誰(shuí)定密”的原則，確定內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。不適宜通過(guò)網(wǎng)絡(luò)報(bào)送的涉密部門(mén)，及時(shí)向市財(cái)政局會(huì)計(jì)處申請(qǐng)報(bào)備，經(jīng)審核同意后可通過(guò)財(cái)政部網(wǎng)站下載單機(jī)版軟件編報(bào)（下載地址：http://kjs.mof.gov.cn/zaixianfuwu/ketishenbao/202402/t20240229_3929658.htm）。

各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局在做好內(nèi)部控制報(bào)告安全保密前提下，請(qǐng)于2024年5月31日前在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)報(bào)送匯總內(nèi)部控制報(bào)告（電子版）和數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表（電子版），并在填報(bào)系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報(bào)告和數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。匯總報(bào)告應(yīng)當(dāng)由各部門(mén)、各區(qū)財(cái)政局主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章；數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表應(yīng)當(dāng)加蓋公章。采用單機(jī)版軟件報(bào)送的部門(mén)應(yīng)當(dāng)將匯總內(nèi)部控制報(bào)告、數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表的可編輯版本和加蓋簽章的封面掃描件，以及從單機(jī)版填報(bào)軟件導(dǎo)出的JIO格式數(shù)據(jù)文件報(bào)送市財(cái)政局會(huì)計(jì)處（肇嘉浜路800號(hào)1704室）。

上海市財(cái)政局

2024年3月21日