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【案例分析】
甲企業(yè)集團有三家全資子公司A、B、C。集團財務部匯總了三個子公司的融資規(guī)劃數據如表。單位:億元。
要求:根據資料,計算甲集團公司的外部融資缺口和外部融資總額。
子公司 | 新增投資 | 新增內部留存 | 新增貸款 | 計提折舊 |
A | 3 | 1.1 | 1.6 | 0.2 |
B | 2 | 1.0 | 0.2 | 0.5 |
C | 0.8 | 0.9 | 0 | 0.2 |
集團公司外部融資缺口=(3-1.1-1.6)+(2-1-0.2)+(0.8-0.9-0)=1.0(億元)
集團公司外部融資額=新增貸款合計+集團公司外部融資缺口-折舊合計=(1.6+0.2+0)+1.0-(0.2+0.5+0.2)=1.9(億元)
或:集團公司外部融資額=新增投資合計-新增內部留存合計-折舊合計=(3+2+0.8)-(1.1+1.0+0.9)-(0.2+0.5+0.2)=1.9(億元)
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