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【知識(shí)點(diǎn)】基于融資方式的融資戰(zhàn)略有哪些?分別有哪些優(yōu)缺點(diǎn)?
基于融資方式的融資戰(zhàn)略有4種,分別是內(nèi)部融資戰(zhàn)略、股權(quán)融資戰(zhàn)略、債務(wù)融資戰(zhàn)略和銷售資產(chǎn)融資戰(zhàn)略。
(1)內(nèi)部融資戰(zhàn)略。
優(yōu)點(diǎn):管理層在作此融資決策時(shí)不需要向外部披露公司的信息,比如不需要像債務(wù)融資那樣向銀行披露自身的戰(zhàn)略計(jì)劃或者像股權(quán)融資那樣向資本市場(chǎng)披露相關(guān)信息,從而可以有效保護(hù)企業(yè)的商業(yè)秘密。
缺點(diǎn):如果股東根據(jù)企業(yè)的留存利潤(rùn)會(huì)預(yù)期下一期或?qū)?lái)的紅利,這就要求企業(yè)有足夠的盈利能力,而對(duì)于那些陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的企業(yè)來(lái)說(shuō)壓力是很大的,因而這些企業(yè)就沒(méi)有太大的內(nèi)部融資空間。
(2)股權(quán)融資戰(zhàn)略。
優(yōu)點(diǎn):當(dāng)企業(yè)需要的資金量比較大時(shí)(比如并購(gòu)),股權(quán)融資就會(huì)占很大優(yōu)勢(shì),因?yàn)樗幌駛鶛?quán)融資那樣需要定期支付利息和本金,而僅僅需要在企業(yè)盈利時(shí)向股東支付股利。
缺點(diǎn):股份容易被惡意收購(gòu)從而引起控制權(quán)的變更,并且股權(quán)融資方式的成本也比較高。
(3)債務(wù)融資戰(zhàn)略。債務(wù)融資主要可以分為貸款和租賃兩類。
優(yōu)點(diǎn):債務(wù)融資方式與股權(quán)融資相比,融資成本較低、融資的速度較快,并且方式也較為隱蔽。
缺點(diǎn):當(dāng)企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)或者企業(yè)的戰(zhàn)略不具備競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)時(shí),還款的壓力會(huì)增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
租賃的優(yōu)點(diǎn):企業(yè)可以不需要為購(gòu)買運(yùn)輸工具進(jìn)行融資,緩解資金壓力,并可在一定程度上避免長(zhǎng)期資產(chǎn)的無(wú)形損耗。租賃很有可能使企業(yè)享有更多的稅收優(yōu)惠。
租賃的缺點(diǎn):企業(yè)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利是有限的,因?yàn)橘Y產(chǎn)的所有權(quán)不屬于企業(yè)。
(4)銷售資產(chǎn)融資戰(zhàn)略。
優(yōu)點(diǎn):簡(jiǎn)單易行,并且不用稀釋股東權(quán)益。
缺點(diǎn):比較激進(jìn),一旦操作了就無(wú)回旋余地,而且如果銷售的時(shí)機(jī)選擇不準(zhǔn),銷售的價(jià)值就會(huì)低于資產(chǎn)本身的價(jià)值。
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