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債務融資
債務融資是指企業(yè)利用銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃、商業(yè)信用等方式向銀行、其他金融機構(gòu)、其他企業(yè)單位等融入資金。相對于銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃、商業(yè)信用等傳統(tǒng)方式而言,新型債務融資方式日益受到關注。
1. 集團授信貸款
集團授信貸款是指擬授信的商業(yè)銀行把與該公司有投資關聯(lián)的所有公司(如分公司、子公司或控股公司)視為一個公司進行綜合評估,以確定一個貸款規(guī)模的貸款方式。
集團授信貸款主要針對集團客戶。
2. 可轉(zhuǎn)換債券
由于資本市場的發(fā)展及各種衍生金融工具的出現(xiàn),公司融資方式也越來越多樣化??赊D(zhuǎn)換債券即為一種具有期權(quán)性質(zhì)的新型融資工具。
企業(yè)所發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券,除債券期限等普通債券具備的基本要素外,還具有基準股票、轉(zhuǎn)換期、轉(zhuǎn)換價格、轉(zhuǎn)換價值、贖回條款、強制性轉(zhuǎn)股條款和回售條款等基本要素。
贖回溢價=贖回價格-債券面值
轉(zhuǎn)換比率=債券面值÷轉(zhuǎn)換價格
轉(zhuǎn)換價值=轉(zhuǎn)換比率×股票市價
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