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【知識(shí)點(diǎn)】風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是在風(fēng)險(xiǎn)組合觀的基礎(chǔ)上,從企業(yè)整個(gè)范圍和組合的角度去考慮。在考慮應(yīng)對(duì)方案的時(shí)候,不同應(yīng)對(duì)方案均需要考慮、計(jì)算各自的固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是要通過對(duì)不利事件、有利事件的分析,選擇實(shí)施方案將剩余風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度以內(nèi)。
在確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的過程中,管理層應(yīng)該考慮:一是不同的擬應(yīng)對(duì)方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度(可用利潤(rùn)、每股收益等表示),以及哪個(gè)應(yīng)對(duì)方案與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容限相協(xié)調(diào);二是不同擬應(yīng)對(duì)方案的成本和效益;三是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)可能的機(jī)會(huì)。
在選擇應(yīng)對(duì)方案前要計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口——實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平,通常根據(jù)當(dāng)前主要風(fēng)險(xiǎn)類別的風(fēng)險(xiǎn)情況預(yù)測(cè)得到的潛在損失,由日常運(yùn)作控制中所得到的統(tǒng)計(jì)數(shù)字損失來確定。為了得到總體風(fēng)險(xiǎn)敞口水平,通常將各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)潛在損失加總,在加總完成后,考慮各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間的相關(guān)性。風(fēng)險(xiǎn)敞口正常情況下不應(yīng)高于企業(yè)的可承受能力。
1.風(fēng)險(xiǎn)承受 | 風(fēng)險(xiǎn)承受是指企業(yè)對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)采取接受的態(tài)度,從而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果。 |
(1)企業(yè)因風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足未能辨認(rèn)出的風(fēng)險(xiǎn)只能承受。(2)對(duì)于辨認(rèn)出的風(fēng)險(xiǎn),也可能由于以下幾種原因采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略:①缺乏能力進(jìn)行主動(dòng)管理,對(duì)這部分風(fēng)險(xiǎn)只能承受;②沒有其他備選方案;③從成本效益考慮,風(fēng)險(xiǎn)承受是最適宜的方案。 | |
(3)對(duì)企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn),不應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)承受的策略。 | |
2.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 | 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)主動(dòng)回避、停止或退出某一風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)或商業(yè)環(huán)境,避免成為風(fēng)險(xiǎn)的承受者。 |
(1)拒絕與信用等級(jí)低的交易對(duì)手交易;(2)設(shè)置網(wǎng)址訪問限制,禁止員工下載不安全的軟件;(3)禁止在金融市場(chǎng)做投機(jī)業(yè)務(wù);(4)出售從事某一業(yè)務(wù)的子公司;(5)退出某一虧損且沒有發(fā)展前途的產(chǎn)品線;(6)停止向一個(gè)發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)的國(guó)家開展業(yè)務(wù)。 | |
3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) | 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是指企業(yè)為避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失,有意識(shí)地將可能產(chǎn)生損失的活動(dòng)或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)移給其他方的一種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。 |
(1)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移指企業(yè)通過合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方,企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有所有權(quán)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)降低其可能的嚴(yán)重程度,只是從一方移除后轉(zhuǎn)移到另一方。例如,保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)證券化、合同約定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。 | |
(2)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖指采取各種手段,引入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn),使得這些風(fēng)險(xiǎn)能夠互相對(duì)沖,也就是使這些風(fēng)險(xiǎn)的影響相互抵消。資產(chǎn)組合使用、多種外幣結(jié)算的使用、多種經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、金融衍生品(套期保值、外匯遠(yuǎn)期)等。 | |
4.風(fēng)險(xiǎn)降低 | 風(fēng)險(xiǎn)降低是指企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后,采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失,將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。 |
(1)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換是指企業(yè)通過戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成另一種風(fēng)險(xiǎn),使得總體風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上降低。 | |
(2)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償,以期降低風(fēng)險(xiǎn)。 | |
(3)風(fēng)險(xiǎn)控制是指控制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的動(dòng)因、環(huán)境、條件等,來達(dá)到減輕風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的損失或降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率的目的。 |
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