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《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》知識點：內部控制制度概述
2016年基金從業(yè)資格考試備考已經開始。為了幫助大家更好地學習基金從業(yè)，正保會計網校為大家分享了基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》相關知識點，希望對大家有所幫助。祝您夢想成真！
內部控制制度是基金管理人為了保護其資產的安全完整，保證其經營活動符合國家法律、法規(guī)和內部規(guī)章要求，提高經營管理效率，防止舞弊，控制風險等目的，而在公司內部采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的制度和方法。
基金管理公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務規(guī)章等部分組成。
基金管理人制定內部控制制度一般應當遵循以下原則：
(1)合法、合規(guī)性原則。公司內控制度應當符合國家法律、法規(guī)、規(guī)章和各項規(guī)定。
(2)全面性原則。內部控制制度應當涵蓋公司經營管理的各個環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞。
(3)審慎性原則。公司內部控制的核心是風險控制，制定內部控制制度應當以審慎經營、防范和化解風險為出發(fā)點。
(4)適時性原則。內部控制制度的制定應當隨著有關法律法規(guī)的調整和公司經營戰(zhàn)略、經營方針、經營理念等內外部環(huán)境的變化進行及時的修改或完善。
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