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基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》知識點:ETF的信息披露

來源: 正保會計網校論壇 編輯: 2016/06/06 15:57:21  字體:

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針對ETF特有的證券申購和贖回機制,以及一級市場與二級市場并存的交易制度安排,交易所的業(yè)務規(guī)則規(guī)定了ETF特殊的信息披露事項。

(1)在基金合同和招募說明書中,需明確基金份額的各種認購、申購、贖回方式,以及投資者認購、申購、贖回基金份額涉及的對價種類等。

(2)基金上市交易之后,需按交易所的要求,在每日開市前披露當日的申購清單和贖回清單,并在交易時間內即時揭示基金份額參考凈值(indicative optimized portfoliovalue,IOPV)。

①在每日開市前,基金管理人需向證券交易所、證券登記結算機構提供ETF的申購清單和贖回清單,并通過基金公司官方網站和證券交易所指定的信息發(fā)布渠道予以公告。對于當日發(fā)布的申購清單和贖回清單,當日不得修改。申購清單和贖回清單主要包括最小申購、贖回單位對應的各組合證券名稱、證券代碼及數(shù)量、現(xiàn)金替代標志等內容。

②交易日的基金份額凈值除了按規(guī)定于次日(跨境ETF可以為次2個工作日)在指定報刊和管理人網站披露外,也將通過證券交易所的行情發(fā)布系統(tǒng)于次l交易日(跨境ETF可以為次2個工作日)揭示。

③在交易時間內,證券交易所根據基金管理人提供的基金份額參考凈值計算方式、申購和贖回清單中的組合證券等信息,實時計算并公布基金份額參考凈值??梢?,基金份額參考凈值是指在交易時間內,申購清單贖回清單中組合證券(含預估現(xiàn)金部分)的實時市值,主要供投資者交易、申購、贖回基金份額時參考。

基金管理人關于ETF基金份額參考凈值的計算方式,一般需經證券交易所認可后公告,修改ETF基金份額參考凈值計算方式,也需經證券交易所認可后公告。

(3)對ETF的定期報告,按法規(guī)對上市交易指數(shù)基金的一般要求進行披露,無特別的披露事項。

2016年6月18日基金從業(yè)將迎來第三次預約考試,正保會計網校為大家分享了基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》相關知識點,希望能幫助大家更好地學習基金從業(yè)。祝您夢想成真!

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