基金從業(yè)《基金法規(guī)》每日一練：監(jiān)察稽核控制（2022.02.02）

來源: 正保會計網校編輯：wkzhiban 2022/02/02 14:41:07　字體：大小

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單選題

某基金公司的監(jiān)察稽核控制如下：Ⅰ.監(jiān)察稽核部作為二級部門在投資部門下設立Ⅱ.經由公司總經理聘任設立督察長一名Ⅲ.督察長設立后，報中國證監(jiān)會核準Ⅳ.監(jiān)察稽核部門主要對股東大會負責，向其匯報日常工作該基金公司的監(jiān)察稽核控制不符合規(guī)定的是（?。?。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

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【答案】

【解析】

本題考查監(jiān)察稽核控制。Ⅰ項說法錯誤，根據基金管理人的實際情況，負責合規(guī)管理的部門可能有專門的合規(guī)部，也有可能稱法律合規(guī)部，也有稱監(jiān)察稽核部。故不屬于投資部門下的二級部門。Ⅱ項說法錯誤，基金管理人應當設立督察長，對董事會負責，經董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準。Ⅳ項說法錯誤，基金管理人應當設立監(jiān)察稽核部門，對公司經營層負責，開展監(jiān)察稽核工作，公司應保證監(jiān)察稽核部門的獨立性和權威性。

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