基金從業(yè)《證券投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練：境外證券投資的交易與結(jié)算（2022.12.05）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2023/02/24 14:15:54　字體：大小

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單選題

合格境內(nèi)機構(gòu)投資者(QDⅡ)開展境外證券投資業(yè)務，可以委托境外投資顧問進行境外證券投資也可以委托境外資產(chǎn)托管人負責境外資產(chǎn)托管。關(guān)于境外投資顧問或境外托管人的條件限制，以下表述錯誤的是（?。?/p>

A、境外托管人應受當?shù)卣⒔鹑诨蜃C券監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管，有足夠的熟悉境外托管業(yè)務的專職人員

B、境外投資顧問應經(jīng)所在國家或地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)批準從事投資管理業(yè)務

C、境內(nèi)托管人在境外設立的分支機構(gòu)擔任境外托管人的，可不受關(guān)于實收資本或托管規(guī)模的限制

D、境內(nèi)基金管理公司、證券公司在境外設立的分支機構(gòu)擔任境外投資顧問的，可不受關(guān)于管理規(guī)模的限制

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【答案】

【解析】

本題考察基金公司進行境外證券投資的交易與結(jié)算。本題用排除法選出。境外投資顧問(簡稱投資顧問)是指根據(jù)基金合同為境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資提供證券買賣建議或投資組合管理等服務并取得收入的境外金融機構(gòu)。境內(nèi)機構(gòu)投資者可以委托符合下列條件的投資顧問進行境外證券投資：（1）在境外設立，經(jīng)所在國家或地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)批準從事投資管理業(yè)務。（2）所在國家或地區(qū)證券監(jiān)管機構(gòu)已與中國證監(jiān)會簽訂雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系。（3）經(jīng)營投資管理業(yè)務達5年以上，最近一個會計年度管理的證券資產(chǎn)不少于100億美元或等值貨幣。（4）有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范，最近5年沒有受到所在國家或地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰，沒有重大事項正在接受司法部門、監(jiān)管機構(gòu)的立案調(diào)查?！揪硟?nèi)基金管理公司、證券公司在境外設立的分支機構(gòu)擔任投資顧問的，可以不受第(3)項規(guī)定的限制?！烤硟?nèi)機構(gòu)投資者開展境外證券投資業(yè)務時，應當由符合有關(guān)規(guī)定的資產(chǎn)托管機構(gòu)(簡稱托管人)負責資產(chǎn)托管業(yè)務。托管人可以委托符合下列條件的境外資產(chǎn)托管人負責境外資產(chǎn)托管業(yè)務：（1）在中國大陸以外的國家或地區(qū)設立，受當?shù)卣⒔鹑诨蜃C券監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管。（2）最近一個會計年度實收資本不少于10億美元或等值貨幣或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣。（3）有足夠的熟悉境外托管業(yè)務的專職人員。（4）具備安全保管資產(chǎn)的條件。（5）具備安全、高效的清算、交割能力。（6）最近3年沒有受到監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰，沒有重大事項正在接受司法部門、監(jiān)管機構(gòu)的立案調(diào)查。

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