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基金從業(yè)《證券投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練：基金會計核算（2023.01.01）
正保會計網(wǎng)校每日一練免費在線測試系統(tǒng)為您提供《證券投資基金基礎(chǔ)知識》備考練習，教研老師精心總結(jié)，名師點評，幫你更好學習基金知識。希望您能及時鞏固所學知識。
單選題
公募基金A的基金管理人是甲基金管理公司，基金托管人是乙商業(yè)銀行，則該基金會計的責任主體是（?。?。 Ⅰ.公募基金 Ⅱ.甲基金管理公司 Ⅲ.乙商業(yè)銀行
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ
查看答案解析
【答案】
B 【解析】
本題考查基金會計核算?；鸸芾砉臼亲C券投資基金會計核算的責任主體，對所管理的基金應當以每只基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。同時，由于基金托管人對基金管理公司計算的基金資產(chǎn)凈值以及基金業(yè)績報告負有復核責任，因此基金托管人也需要對所托管的證券投資基金進行會計核算，并將有關(guān)結(jié)果同基金管理公司相核對?！?019年試題】
基金從業(yè)：每日一練《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》（01.01）
基金從業(yè)：每日一練《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識》（01.01）
基金從業(yè)每日一練題目都是網(wǎng)校老師精心整理的，每一道題都會有相應知識點的考查，并提供答案解析，建議您做完題之后再去查看答案。每日一練還提供專業(yè)點評，每周根據(jù)大家的測試結(jié)果，對于正確率較低的題目進行一下點評，以幫助大家理解。祝大家考試順利！
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