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基金從業(yè)《證券投資基金》每日一練：基金資產(chǎn)估值（1.29）
2018年基金從業(yè)資格考試備考是一場持久戰(zhàn)，每天進步一點點，基礎(chǔ)扎實一點點，日積月累，考試就會更容易一點點。正保會計網(wǎng)校基金從業(yè)考試提供高質(zhì)量習題，以下為《證券投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練：基金資產(chǎn)估值的方法。2018年基金從業(yè)備考的考生們，快來自測吧。
單選題
關(guān)于港股通所投資品種的估值方法的說法，錯誤的是（ ）。
A、港股通投資的股票，在基金估值日，按其在港交所的收盤價估值
B、港股通投資的股票，估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值
C、港股通投資持有外幣證券資產(chǎn)估值涉及港幣對人民幣匯率的，只能以當日中國人民銀行或其授權(quán)機構(gòu)公布的人民幣匯率中間價進行估值
D、港股通投資持有外幣證券資產(chǎn)估值涉及港幣對人民幣匯率的，基金合同對匯率有明確約定的，按基金合同的約定執(zhí)行
【正確答案】C
【答案解析】本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。選項C錯誤，港股通投資持有外幣證券資產(chǎn)估值涉及港幣對人民幣匯率的，可參考當日中國人民銀行或其授權(quán)機構(gòu)公布的人民幣匯率中間價，或其他可以反映公允價值的匯率進行估值。參見教材（下冊）P87。
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正保會計網(wǎng)校
2018-01-29
糾錯責任編輯：晴
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