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目前,我國基金的會計分期以( )為單位。
A. 日
B. 月
C. 季
D. 年
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本題考查基金會計核算的特點。目前,我國的基金會計核算均已細化到日。比如,開放式基金的申購贖回逐日進行,逐日計算債券利息、銀行存款利息等,逐日預提或待攤影響到基金份額凈值小數(shù)點后第4位的費用,逐日對基金資產(chǎn)進行估值確認,貨幣市場基金一般每日結(jié)轉(zhuǎn)損益,等等。參見教材(下冊)P92。
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