基金的會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體是（?。?/h1>

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：小斯 2020/07/23 15:53:41　字體：大 小

基金的會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體是（　）。

A. 證券交易所

B. 基金托管人

C. 基金管理公司

D. 基金份額持有人  

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【答案】

C

【解析】

本題考查QDII基金資產(chǎn)的估值問(wèn)題。在實(shí)踐中，基金管理公司是QDII基金的會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體，托管人負(fù)有復(fù)核責(zé)任。參見(jiàn)教材（下冊(cè)）P88。

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