基金從業(yè)《私募股權(quán)投資》易錯(cuò)題：基金的估值與核算

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：春分 2020/01/16 15:18:32　字體：大小

學(xué)而不思則罔，在掌握知識(shí)點(diǎn)之后將其運(yùn)用在解題中才是備考的好方法。基金從業(yè)考試備考需要一點(diǎn)點(diǎn)積累才能到達(dá)效果。網(wǎng)校為您提供了2020年基金從業(yè)資格考試本周《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》易錯(cuò)題：基金的估值與核算，快來(lái)練習(xí)吧！

【錯(cuò)題點(diǎn)評(píng)】2020年1月16日

常用的確定基金資產(chǎn)凈值的方式，需要確定基金投資的（　）。

Ⅰ項(xiàng)目?jī)r(jià)值總和

Ⅱ其他資產(chǎn)價(jià)值

Ⅲ基金費(fèi)用

Ⅳ基金份額

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

【點(diǎn)評(píng)】本題考查基金的估值與核算。目前行業(yè)較為常用的對(duì)股權(quán)投資基金進(jìn)行估值的方式，是先根據(jù)估值方法確定基金投資的每一個(gè)單一投資項(xiàng)目的價(jià)值及項(xiàng)目?jī)r(jià)值總和，加上基金持有的其他資產(chǎn)價(jià)值，再扣減基金應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用等負(fù)債，最終得到基金資產(chǎn)凈值。參見(jiàn)教材P168。

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