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基金從業(yè)考試《私募股權》易錯題：考查基金托管的服務內容
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【易錯題專家點評】
關于股權投資基金托管服務中會計核算的說法，正確的是（ ）。
A、托管人根據基金合同約定的記賬方法和會計處理原則，獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理及基金凈值計算
B、基金管理人按照規(guī)定對基金托管人的會計核算結果進行復核
C、托管人按照規(guī)定對基金管理人的會計核算結果進行復核，主要核對內容包括：基金賬務、資金頭寸、資產凈值、財務報表、基金費用與收益分配等
D、基金管理人根據基金合同約定的記賬方法和會計處理原則，獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理及基金凈值計算
【正確答案】C
【答案解析】本題考查基金托管的服務內容。托管人根據基金合同約定的記賬方法和會計處理原則，與管理人分別獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理及基金凈值計算，托管人按照規(guī)定對基金管理人的會計核算結果進行復核，主要核對內容包括：基金賬務、資金頭寸、資產凈值、財務報表、基金費用與收益分配等。
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注：本文為正保會計網校原創(chuàng)，版權屬正保會計網校所有，未經授權，不得轉載。
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