2018年基金從業(yè)資格考試練習(xí)題（2.26）

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《證券投資基金》

按規(guī)定，下列各項(xiàng)收入免征增值稅的不包括（ ）。

A、國(guó)外市場(chǎng)投資者（包括單位和個(gè)人）買賣內(nèi)地基金份額取得的轉(zhuǎn)讓收入

B、封閉式證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票取得的轉(zhuǎn)讓收入

C、開放式證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣債券取得的轉(zhuǎn)讓收入

D、證券投資基金開展質(zhì)押式買入返售取得的金融同業(yè)往來利息收入

【正確答案】A

【答案解析】本題考查基金自身投資活動(dòng)產(chǎn)生的稅收。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，市場(chǎng)投資者（包括單位和個(gè)人）通過基金互認(rèn)買賣內(nèi)地基金份額取得的轉(zhuǎn)讓收入免征增值稅。參見教材（下冊(cè)）P107。

《基金法律法規(guī)》

證券投資基金可以將儲(chǔ)蓄資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資金，是因?yàn)椋?）。

A、儲(chǔ)蓄資金轉(zhuǎn)化為貨幣基金，提高投資者收益率

B、改善不合理的投資者結(jié)構(gòu)，從而提高市場(chǎng)有效性

C、匯集閑散資金投資于證券市場(chǎng)，擴(kuò)大直接融資比例，為企業(yè)創(chuàng)造良好融資環(huán)境

D、通過市場(chǎng)合理定價(jià)，提高市場(chǎng)有效性和資源的合理配置

【正確答案】C

【答案解析】本題考查基金業(yè)在金融體系中的地位和作用。證券投資基金將投資者的資金匯集起來投資于證券市場(chǎng)，擴(kuò)大了直接融資的比例，為企業(yè)在證券市場(chǎng)籌集資金創(chuàng)造了良好的融資環(huán)境，實(shí)際上起到了將儲(chǔ)蓄資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資金的作用。參見教材（上冊(cè)）P59。

《私募股權(quán)投資》

關(guān)于股權(quán)投資基金自行募集方式的說法，錯(cuò)誤的是（ ）。

A、自行募集股權(quán)投資基金的，基金管理人應(yīng)設(shè)置有效機(jī)制，切實(shí)保障募集結(jié)算資金安全

B、只能向合格投資者募集資金

C、應(yīng)根據(jù)投資者適當(dāng)性管理要求，采取問卷調(diào)查等方式，對(duì)投資者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行評(píng)估

D、在相應(yīng)的調(diào)查過程中，請(qǐng)投資者閱讀風(fēng)險(xiǎn)揭示書，并要求簽字確認(rèn)

【正確答案】D

【答案解析】本題考查募集方式。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，在問卷調(diào)查過程中，請(qǐng)投資者閱讀風(fēng)險(xiǎn)揭示書，在投資者全面知悉風(fēng)險(xiǎn)且有能力并愿意承擔(dān)所投資特定基金的風(fēng)險(xiǎn)的情況下，簽字確認(rèn)。參見教材P57。