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會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核算都需要做些什么工作?

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:有有 2021/09/28 18:27:12  字體:

財(cái)會(huì)人每天都要與資金賬簿打交道,主要負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)工作,今天我們就來了解一下貨幣資金核算的日常工作。

會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核算都需要做些什么工作?


貨幣資金核算日常工作內(nèi)容有:

①辦理現(xiàn)金收付,審核審批票據(jù)。

嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項(xiàng)收付。

對(duì)于重大的開支項(xiàng)目,必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。

收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

②辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。

嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期,規(guī)定限額和報(bào)銷期限,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。

逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

③認(rèn)真登記日記賬,保證日清月結(jié)。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。

月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng),要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

④保管庫(kù)存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券。

對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無缺。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。

如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明原因,根據(jù)情況分別處理,不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。

⑤保管有關(guān)印章,登記注銷支票。

出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記簿登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

⑥復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。

認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度,及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算,催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛,貸款被拒付時(shí),要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。

了解了資金核算的工作內(nèi)容,你可以做好這些工作嗎?參與零基礎(chǔ)會(huì)計(jì)就業(yè)晉升計(jì)劃,助力你的求職就業(yè)!

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