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授課老師
正保開放課堂特邀實戰(zhàn)講師,正保會計網(wǎng)?!督ㄖ┕て髽I(yè)全盤財稅核算和納稅籌劃》&《房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種及合同控稅》主講老師。高級會計師、高級稅務(wù)顧問,是實戰(zhàn)型的企業(yè)管理創(chuàng)新者。從業(yè)近30年,歐資企業(yè)背景,深諳建筑房地產(chǎn)企業(yè)的營改增政策,同時有數(shù)十場訴案經(jīng)歷和10多個項目的結(jié)算審計談判經(jīng)歷及20多個項目土地增值稅清算的經(jīng)歷,助你解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)的痛點和難點,并授予您實操秘笈。曾先后就職于大型國有建筑房地產(chǎn)企業(yè)集團,以及較大規(guī)模的民營商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)集團,一直在建筑房地產(chǎn)行業(yè)財稅實戰(zhàn)一線深耕細作,致力于該行業(yè)規(guī)范的財稅核算,參與企業(yè)的合同審定,對經(jīng)濟合同涉稅統(tǒng)籌和法務(wù)研究,從諸多訴案和稅案當中汲取教訓(xùn),避免稅務(wù)雷區(qū),也是能夠把證據(jù)鏈思維方式嵌入到日常的財務(wù)管理當中,為可能發(fā)生的訴訟做好前瞻性準備。善于從細節(jié)入手把控涉稅涉訴風(fēng)險并大手筆地進行涉稅籌劃,先后為多家房地產(chǎn)企業(yè)提供管理和咨詢服務(wù),為相關(guān)顧問企業(yè)節(jié)稅數(shù)千萬元,是建筑、房地產(chǎn)企業(yè)的財稅法務(wù)實戰(zhàn)講師,常年筆耕不輟,已先后在省市級期刊上發(fā)表論文30篇。
課程安排
直播課程表 | 直播課程安排 |
建筑施工企業(yè)財稅風(fēng)險管控全攻略(一) | 2020年11月01日 09:00~12:00 |
建筑施工企業(yè)財稅風(fēng)險管控全攻略(二) | 2020年11月01日 14:00~17:00 |
建筑施工企業(yè)財稅風(fēng)險管控全攻略(三) | 2020年11月07日 09:00~12:00 |
建筑施工企業(yè)財稅風(fēng)險管控全攻略(四) | 2020年11月07日 14:00~17:00 |
建筑施工企業(yè)財稅風(fēng)險管控全攻略(五) | 2020年11月14日 09:00~12:00 |
建筑施工企業(yè)財稅風(fēng)險管控全攻略(六) | 2020年11月14日 14:00~17:00 |
贈送資料:1、電子版課程講義;2、直播回放視頻(直播課結(jié)束后開通,學(xué)習(xí)期90天)。 |
錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
課前引導(dǎo)視頻 | 錄播是直播的回放內(nèi)容,直播課結(jié)束后開通,學(xué)習(xí)期90天。 |
教學(xué)大綱
【課程背景】
面對不斷調(diào)整的建筑房地產(chǎn)稅收新政策,面對強大的“金稅三期系統(tǒng)”和電子底賬系統(tǒng),我們唯有最大程度地稅務(wù)遵從,用扎實的語言文字基本功,用充分的行業(yè)知識儲備,去從政策出臺背景領(lǐng)悟每一個稅收政策,本次課程以業(yè)務(wù)為導(dǎo)入口,以合同為抓手,充分地將涉稅政策和經(jīng)濟交易充分融入,體現(xiàn)“業(yè)務(wù),法務(wù),稅務(wù),財務(wù)”的四務(wù)融合,建筑施工企業(yè)從3個維度:增值稅維度,所得稅維度,會計維度去駕馭建筑企業(yè)的建筑服務(wù)每一個環(huán)節(jié)的交易財稅處理。深入淺出地解讀實務(wù)操作過程中的涉稅政策,以最實用的案例為抓手讓您輕而易舉地去領(lǐng)悟稅收政策的核心要點,最終能夠?qū)崿F(xiàn)“四個正確”:正確開具發(fā)票、正確取得發(fā)票,正確納稅申報、正確地處理賬務(wù),從而降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險,實現(xiàn)企業(yè)財富最大化。
本次課程以詳實的司法判例和稅務(wù)稽查案例警示企業(yè)的經(jīng)營者和企業(yè)的財務(wù)人員,在目前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”“大數(shù)據(jù)”時代,降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和稅務(wù)風(fēng)險最有力的抓手就是稅務(wù)遵從,不存在任何僥幸心理,不是你惹不惹稅務(wù)的問題,而是企業(yè)的經(jīng)營過程中沒有真實交易的情況下取得的發(fā)票就是一顆定時炸彈,因為稅務(wù)的“天眼”系統(tǒng)——金稅三期,電子底賬系統(tǒng)是稅務(wù)局最有可能“秋后算賬”的強有力“殺手锏”,你敢碰虛開,你企業(yè)面臨的風(fēng)險就一直在那里,只是差“導(dǎo)火索”,一引就爆。
面對如此新格局,建筑房地產(chǎn)企業(yè)務(wù)必遵循基本的游戲規(guī)則去承攬工程業(yè)務(wù),這個基本游戲規(guī)則就是相關(guān)的法律法規(guī),稅收的法律法規(guī)就是其中最為重要的規(guī)則之一。
【課程大綱】
第一模塊 合同管控策略篇
(1)如何規(guī)范擬定施工合同涉稅條款?
(2)新冠病毒疫情一定是不可抗力?我們?nèi)绾螒?yīng)對?
(3)分支機構(gòu)簽訂合同的效力認定如何認定?
(4)如何做好供應(yīng)商的背景調(diào)查?
(5)不同身份的供應(yīng)商對于企業(yè)采購成本的影響是什么?
(6)“自產(chǎn)貨物+建筑服務(wù)”的供應(yīng)商如何納稅籌劃?
(7)寧波12366這樣回復(fù)是不是正確?
(8)稅務(wù)總局2018年42號公告對于“機器設(shè)備+安裝服務(wù)”供應(yīng)商的納稅籌劃
(9)財稅2016年140號文的“施工機械設(shè)備”的租賃如何實施?
(10)分包合同當中的清包工施工方式下的“材料甲供”占比對于計稅方法的影響?
(11)新簽訂合同如何設(shè)定稅率可能進一步調(diào)整條款?
(12)質(zhì)量保證金(結(jié)算金額的3%)合同條款不可小覷
(13)財稅2017年58號文對進場施工前的備料款設(shè)定了規(guī)范操作
(14)規(guī)范設(shè)定采購合同的條款內(nèi)容
(15)營改增之后,施工企業(yè)的常見合同價外費用如何開具發(fā)票?
(16)建筑施工企業(yè)不同用工方式對應(yīng)不同合同及不同的財稅處理
(17)案例解讀:換一種方式就不是觸碰國稅發(fā)[2004]136號的“平銷返利”?
(18)案例解析沒有按照合同條款履行導(dǎo)致的罰款對于增值稅的影響?
(19)分包商的合同當中審計條款的約定
(20)案例解讀政府工程的《施工合同》的審計條款如何約定?
(21)施工過程中材料不同供應(yīng)方式的差異分析及稅務(wù)處理;
(22)收取分公司的資質(zhì)證書費是否需要開具發(fā)票?
(23)集團公司代分公司支付合同款是否影響進項抵扣?
(24)小稅種大籌劃,印花稅計稅依據(jù)有門道?
(25)合同當中沒有約定承兌匯票付款方式下,我們?nèi)〉贸袃秴R票后的貼息如何處理?
(26)案例解析合同條款重大缺陷導(dǎo)致結(jié)算時扯皮爭議不斷
(27)政策解析:園林綠化工程施工合同的5種不同簽訂方法的稅收籌劃
(28)備案合同和實際執(zhí)行合同都無效的情況下,如何處理?
第二模塊 增值稅篇
(29)2016年4月30日前完工的項目如何納稅和開具發(fā)票?
(30)執(zhí)行中的工程項目如何應(yīng)對每一次的稅率調(diào)整?
(31)以乙方不開具發(fā)票拒付工程款法院不予支持?
(32)合同當中的不同經(jīng)營項目如何開具發(fā)票?
(33)案例解讀以票控稅思維模式下拿到錢耍橫不開發(fā)票就不需要納稅了嗎?
(34)在資金非常緊張的情況下如何先行取得分包方的發(fā)票?
(35)不征稅的預(yù)收款發(fā)票是否可以作為稅前扣除憑證?
(36)合同履行后向向甲方收取的提前竣工獎、趕工費、材差如何財稅處理?
(37)建市〔2019〕18號的建筑工人實名制及社保問題的處理
(38)施工過程中的水電費3種處理方式哪一個更靠譜?
(39)延期支付工程款的利息是金融貸款服務(wù)還是建筑服務(wù)?
(40)發(fā)票作為重要的稅收憑證,對于增值稅和所得稅的影響
(41)司法判例:合同當中的“不含稅價”惹出的大麻煩
(42)案例解讀2019年31號文:貨物分包也可以差額征收?
(43)三個維度(增值稅,所得稅,會計)解讀收入的差異
(44)不開發(fā)票不需要納稅究竟害苦多少土豪老板?
(45)進項稅抵扣條件及注意事項
(46)稅收分類編碼選擇有誤屬于虛開發(fā)票嗎?
(47)財稅〔2019〕20號當中對于集團內(nèi)部之間借款無息的增值稅處理;
(48)跨省工程沒有及時預(yù)繳增值稅如何補救?
(49)為什么總包方需要協(xié)好分包方及時預(yù)繳增值稅?
(50)異地項目當月預(yù)繳的增值稅能夠在當月抵減嗎?
(51)“清包工”計稅方法是否可以選擇一般計稅方法?
(52)營改增是減稅減負政策,如何充分利用政策達到減稅減負?
(53)一般計稅方法和簡易計稅方法是兩種不同計價口徑,二者無差別的平衡點如何測算?
(54)集團公司名義簽訂的工程施工合同交由分公司或子公司施工,如何處理開具發(fā)票和賬務(wù)處理?
(55)案例解讀如何正確理解和運用財稅2017年58號文的“甲供材”工程項目的計稅方法?
(56)大多數(shù)企業(yè)的質(zhì)保金處理存在巨大稅務(wù)風(fēng)險
(57)竣工結(jié)算開具發(fā)票后發(fā)生折扣與折讓未開具紅字發(fā)票的風(fēng)險及管控
(58)建筑業(yè)社會保障費是否計入建筑服務(wù)的銷售額?
第三模塊 企業(yè)所得稅篇
(59)小險種大意外:乘坐交通工具的人身意外險費稅前扣除的細節(jié);
(60)法院判決書可否稅前扣除憑證?
(61)職工薪酬沒有全員全額申報個人所得稅的稅務(wù)后果是什么?
(62)從善意取得虛開專用發(fā)票看如何加強對供應(yīng)商的管控?
(63)計提的利息能否在企業(yè)所得稅稅前扣除?
(64)計提的職工薪酬否在企業(yè)所得稅稅前扣除?
(65)工資薪金及相關(guān)費用所得稅稅前扣除案例實解
(66)計提的稅金否在企業(yè)所得稅稅前扣除?
(67)施工企業(yè)的所得稅稅前扣除憑證究竟應(yīng)該在什么時候提供?
(68)工作服是否可以所得稅稅前扣除?
(69)向個人借款支付的利息一定是取得發(fā)票才可以所得稅稅前扣除嗎?
(70)股東實際出資未到位情況下企業(yè)對外融資的利息所得稅的處理
(71)原始憑證分割單是否可以作為所得稅稅前扣除憑證?
(72)小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政解析與應(yīng)用
(73)私車公用的稅務(wù)處理口徑
第四模塊 個人所得稅篇
(74)跨省異地工程項目如何規(guī)避被0.4%附征個人所得稅的可能?
(75)提前解除勞動合同取得的一次性經(jīng)濟補償金的稅務(wù)處理?
(76)案例解讀北京衛(wèi)生法學(xué)會勞務(wù)報酬VS職工薪酬
(77)2019年個人取得全年一次性獎金如何計算扣繳個人所得稅?
(78)扣繳義務(wù)人申報全年一次性獎金個人所得稅如何進行納稅籌劃?
(79)個人取得全年一次性獎金,當月正常工資收入低于5000元,怎么計稅?
(80)建造師存在取得兩處以上的工資如何處理?
(81)年終獎需要并入是否要列入工資薪金繳納社會保險?
(82)辦理退休后,仍然繼續(xù)繳納住房公積金,在申報個稅時可以扣除嗎?
(83)包工頭代發(fā)工資也沒有稅務(wù)風(fēng)險?如何規(guī)避?
(84)取得個人去稅務(wù)機關(guān)代開的發(fā)票要不要扣個稅?
(85)個稅手續(xù)費返還如何進行財稅處理?
第五模塊 案例解析企業(yè)如何風(fēng)險應(yīng)對篇
(86)互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”時代,納稅人進行與時俱進
(87)案例警示玩虛開增值稅普通發(fā)票導(dǎo)致巨額調(diào)增應(yīng)納稅所得額
(88)這樣的建筑勞務(wù)公司開具的發(fā)票可能就是一個巨坑,害人害己
(89)構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪的主客觀條件必須同時具備
(90)虛開發(fā)票或接受虛開發(fā)票除了不抵扣不予稅前扣除外,還有哪些影響?
(91)電子底賬系統(tǒng)讓稅務(wù)局更輕松掌握企業(yè)的經(jīng)營情況?
(92)建設(shè)單位延期支付工程款是常態(tài),案例解讀施工企業(yè)如何保護自身的利益?
(93)A公司提供的建材,讓B公司開具發(fā)票入賬的稅務(wù)風(fēng)險是什么?
(94)案例警示:依托人從非正常企業(yè)取得的發(fā)票到被依托企業(yè)報賬導(dǎo)致企業(yè)補繳巨額稅款
(95)嚴把發(fā)票關(guān),一張問題發(fā)票導(dǎo)致小微企業(yè)優(yōu)惠政策泡湯了
(96)案例解析:繳納社保是剛性的,員工即便自愿放棄社保到頭來企業(yè)還是冤大頭
(97)依托商業(yè)模式下如何規(guī)避依托人用發(fā)票套利潤的怪圈?
(98)以房抵頂工程款處理三方債務(wù)的操作技巧
(99)超經(jīng)營范圍能否開具發(fā)票?
(100)先給票,如果對方事后不付款,存在法律風(fēng)險;不給票,對方又堅決不付款,如何處理?
學(xué)員評價
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2 輔導(dǎo)課程、費用及費用支付
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2.3乙方提供的輔導(dǎo)課程、講義、配套資料、答疑服務(wù)等以當年對應(yīng)課程輔導(dǎo)的招生方案為準??赡軙鶕?jù)實際情況調(diào)整老師、課程、大綱、答疑服務(wù)等,乙方有權(quán)根據(jù)實際調(diào)整變更具體服務(wù)內(nèi)容和細節(jié)。
2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權(quán)扣除相應(yīng)費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應(yīng)費用)。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前,甲方如不滿意課程內(nèi)容且未超過課程總時長的10%,可免費申請更換一次;
2.5.2甲方如當期無法上直播課,可在報名交費1年內(nèi)免費申請一次補學(xué)機會;
2.5.3課程有效期內(nèi)申請退費,若已聽課,則需根據(jù)具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為:(甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;
2.5.4直播課因其教學(xué)特點,若因故未達到開課標準,可能會延期或調(diào)整,遇此特殊情況時網(wǎng)校將及時通知,并可為學(xué)員辦理更換同類型的相應(yīng)課程;
2.5.5體驗課程(或免費課程)購買后請按時進入直播教室聽課,體驗(或免費)內(nèi)容不提供以上購買正式課程的學(xué)員所享有的更換、補學(xué)及延期等服務(wù);
2.5.6購課后須在頁面提示的關(guān)閉時間前觀看課程,課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請補學(xué),逾期視為放棄補學(xué),乙方不再提供退費或補學(xué)服務(wù);
2.5.7課程退換政策:網(wǎng)校課程為服務(wù)類商品,購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等),可享受“7天無理由退款/換課”;
2.5.8如需發(fā)票,請在報名交費后1年內(nèi)提交申請,逾期將不予辦理。
3 甲方的權(quán)利與義務(wù)
3.1 權(quán)利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學(xué)習(xí)費用后,有權(quán)利享受乙方為“30天/90天/180天”學(xué)員所提供的教學(xué)及輔導(dǎo)服務(wù),具體服務(wù)內(nèi)容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準。
3.2 義務(wù)
3.2.1 甲方應(yīng)按時、全額交納學(xué)習(xí)費用;
3.2.2 甲方對于乙方提供的學(xué)習(xí)課程,應(yīng)保證只供甲方個人單獨學(xué)習(xí)使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內(nèi)容,包括但不限于向任何第三方透露學(xué)習(xí)課程、與他人共享學(xué)習(xí)賬號、將自己的學(xué)習(xí)賬號提供給第三方使用、將學(xué)習(xí)課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學(xué)習(xí)權(quán)限將被乙方無條件立即關(guān)閉,已支付的費用不予退還,同時甲方應(yīng)承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權(quán)利與義務(wù)
4.1 權(quán)利
4.1.1 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應(yīng)學(xué)費;
4.1.2 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關(guān)個人信息、資料。
4.2 義務(wù)
4.2.1 乙方應(yīng)提供本協(xié)議規(guī)定的輔導(dǎo)服務(wù);
4.2.2 乙方應(yīng)保證所提供的各項服務(wù)均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務(wù),包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運營商提供的網(wǎng)絡(luò)中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責(zé)任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預(yù)見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風(fēng)、洪水、火災(zāi)、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡(luò)中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預(yù)見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責(zé)任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應(yīng)在10個工作日內(nèi)將有關(guān)情況及時通知對方(乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務(wù)且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應(yīng)盡最大努力恢復(fù)履行其在本協(xié)議項下的義務(wù)。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內(nèi)容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應(yīng)適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應(yīng)首先進行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內(nèi)通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會計網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務(wù)條款是本協(xié)議的補充,惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務(wù)條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準。
8 保密義務(wù)
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務(wù),除非法律規(guī)定或者有權(quán)政府機關(guān)的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內(nèi)容、乙方提供的學(xué)習(xí)輔導(dǎo)課程的任何內(nèi)容具有保密義務(wù),未經(jīng)乙方同意,甲方不得將該等內(nèi)容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務(wù)給乙方造成損失的,應(yīng)當足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權(quán)限之日起至所報課程規(guī)定學(xué)習(xí)期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買開放課堂會計實務(wù)課程輔導(dǎo)視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務(wù)課程,類別價格高于本課程以外的輔導(dǎo)課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導(dǎo)班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。
10.3本協(xié)議生效后,非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。
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甲方:開放課堂會計實務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員
乙方:北京正保會計科技有限公司