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授課老師
課程安排
| 錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
| 1、會計師事務所行業(yè)現(xiàn)狀分析 | 錄播課程報名即可學習，學習期180天，請報名后及時學習。 |
| 2、項目經(jīng)理、高級項目經(jīng)理、質量復核人員崗位設置 | |
| 3、質量復核人員崗位設置級要求、項目負責人崗位職責 | |
| 4、項目負責人崗位職責（包括項目經(jīng)理和高級經(jīng)理級） | |
| 5、會計師事務所就業(yè)情況分析 | |
| 6、應聘環(huán)節(jié)關注內容 | |
| 7、審計流程-1 | |
| 8、審計流程-2 | |
| 9、離任審計基本概念 | |
| 10、離任審計-案例 | |
| 11、財政專項資金績效審計 | |
| 12、工程項目決算審計-1 | |
| 13、工程項目決算審計-2 | |
| 14、年報審計 | |
| 15、年報審計 | |
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贈送資料：1、WORD版本函證類底稿模板5個；2、WORD版本經(jīng)濟責任報告模板1個；3、WORD版本任期經(jīng)濟責任審計工作底稿20個；4、PDF版本最新中國注冊會計師審計準則第1101號；5、WORD及PDF版本執(zhí)行《政策會計制度——會計科目和會計報表》的補充規(guī)定與銜接規(guī)定28個；6、WORD及PDF版本政府會計準則5個；7、WORD版本政府會計準則固定資產(chǎn)應用指南2個；8、WORD版本2019政府會計制度-行政事業(yè)單位會計科目和會計報表2個；9、WORD版本2015政府會計準則——基本準則2個。 |
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教學大綱
第一章 會計師事務所整體行業(yè)現(xiàn)狀及就業(yè)環(huán)境分析
第一節(jié) 會計師事務所整體行業(yè)現(xiàn)狀及其主要構架與崗位職責
一、行業(yè)現(xiàn)狀數(shù)據(jù)分析
二、會計師事務所的主要業(yè)務崗位架構及具體職責要求
1、高級管理崗設置及崗位職責
2、部門崗位設置及崗位職責
?。?）助理一級
（2）助理二級
?。?）高級助理一級
（4）高級助理二級
（5）項目經(jīng)理一級
?。?）項目經(jīng)理二級
（7）高級經(jīng)理一級
?。?）高級經(jīng)理二級
?。?）質量復核人員崗位職責
項目負責人崗位職責（包括項目經(jīng)理和高級經(jīng)理級）：
一、在外勤工作開始之前工作內容
二、外勤工作期間工作內容
三 、出具報告階段工作內容
四、其他事項
第二節(jié) 會計師事務所就業(yè)環(huán)境情況分析
一、就業(yè)意愿調查數(shù)據(jù)
二、事務所一年中的幾個工作階段
1、最佳繁忙季
2、歸檔期調整期
3、充電期
三、會計師事務所服務收入項目
四、市場需求
五、事務所的執(zhí)業(yè)環(huán)境
六、事務所的魅力所在
七、為什么多數(shù)財務人員希望去事務所工作？
1、客觀因素
2、主觀因素
?。?）職業(yè)規(guī)劃
?。?）就業(yè)壓力
（3）鍍金or成就自己
八、應聘時應關注？
1、事務所招聘對各職位的要求
2、自己具備能力？資格？
3、去事務所的目的？
4、事務所的選擇？
九、求職面試環(huán)節(jié)
1、簡歷填寫及面試
?。?）簡歷填寫應注意什么
?。?）面試的第一關
?。?）面試第二關會被問道什么問題，如何去應答？
第二章 會計師事務所審計工作流程
一、基本流程
1、準備階段
2、實施階段
?。?）內控制度測評
（2）了解內控內容
?。?）了解內控方法
3、確定實質性測試性質、時間、范圍及注意事項
4、確定檢查風險及設計實質性測試程序
二、獲取審計證據(jù)
三、編制審計工作底稿
1、審計工作底稿定義
2、審計工作底稿內容
四、審計完成階段
1、匯總審計差異
2、與被審計單位相關人員就下列事項進行溝通，并簽字確認
3、編制正式的試算平衡表
4、對財務報表進行總體復核，評價財務報表總體合理性。如果識別出以前未識別的重大錯
5、將項目組成員間意見分歧的解決過程，記錄于專業(yè)意見分歧解決表中。 匯總重大事項，防止重大事項概要。
6、評價審計結果，形成審計意見，并草擬審計報告：
7、由項目負責經(jīng)理復核工作底稿。
8、由項目負責合伙人復核工作底稿。
9、必要時實施項目質量控制復核。
10、向適當?shù)母呒壒芾砣藛T獲取經(jīng)簽署的管理層聲明書，并確定其日期不晚于審計報告的日期。
11、向適當?shù)母呒壒芾砣藛T獲取經(jīng)簽署的管理層聲明書，并確定其日期不晚于審計報告的日期。
12、撰寫審計總結。
13、完成審計工作情況核對表。
14、完成業(yè)務復核表。
15、正式簽發(fā)審計報告。
第三章 審計項目實務
第一節(jié) 離任審計
一、離任審計定義
二、審計意義
三、審計內容
四、審計種類
1、黨政領導干部任期離任審計和國有企業(yè)領導人員任期離任審計
2、任期離任審計和破產(chǎn)離任審計
五、審計方法
1、離任審計的一般方法
2、其他方法
六、離任審計主要作用
1、利于加強監(jiān)督管理，正確評價和任用干部
2、規(guī)范干部行為、促進廉政建設、揭露和懲治腐敗分子
3、核實資產(chǎn)，客觀公正地鑒定前后任的經(jīng)營業(yè)績
七、離任經(jīng)濟責任審計項目需要的資料清單
1、財務審計資料：
2、績效評價資料
3、公司基礎情況資料
八、離任審計時注意事項
1、管理權限及簽字樣本
2、嚴格按照各項管理制度審核各項經(jīng)濟業(yè)務執(zhí)行情況
3、通過實質性程序測試支持性依據(jù)
4、企業(yè)內部相關崗位人員離任審計工作內容
九、審計案例
審計案例一：對各分廠廠長的離任審計
審計案例二：對分公司經(jīng)理的離任審計
審計案例三： 對營銷分公司經(jīng)理的審計
十、離任審計報告模板
1、離任經(jīng)濟責任審計報告
2、內部離任審計報告模板（內審）
3、離任（學校）審計報告模版
第二節(jié) 財政專項資金績效審計
一、財政專項資金績效審計的基本概念
二、財政專項資金績效審計存在的問題
三、如何加強財政專項資金績效審計
四、審計專項資金進行審計時需提供資料
五、底稿內容
1、綜合類工作底稿
2、業(yè)務承接、風險評估、計劃階段工作底稿
3、內部控制測試工作底稿
4、審計業(yè)務實施工作底稿
六、財政專項資金審計報告模板
第三節(jié) 工程項目竣工決算審計
一、竣工結算與竣工決算區(qū)別
1、工程項目竣工結算
2、工程項目竣工決算
3、工程項目竣工決算審計
二、審計目標
三、審計要求
1、審計責任劃分
2、審計時限要求
四、具備條件
五、審計范圍
1、項目審計范圍
2、項目支出審計范圍
3、項目支出審計范圍
4、審計內容范圍
六、審計方法
工程項目竣工決算審計方法
七、竣工決算審計報告
第四節(jié) 年報審計
一、概念
二、年報審計報告的作用
三、審計報告最終交給客戶什么
四、年報審計流程
1、簽約
2、實施審計程序
?。?）項目入場（出外勤）
（2）外勤進駐現(xiàn)場
?。?）外勤這一周，你都需要干什么
3、回到事務所，寫附注，出報告，60天內歸檔底稿
4、提交審計報告
5、審計獨立性要求
6、審計報告模板
7、報表附注
學員評價
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協(xié)議書
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內容，一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導課程，即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn） 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下：
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn） 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn）向特定注冊學員推出的，在該等注冊學員選報課程并交費后，乙方按照本協(xié)議相關條款的規(guī)定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn）平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據(jù)實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等，乙方有權根據(jù)實際調整變更具體服務內容和細節(jié)。
2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策，如有退換課情況，乙方有權扣除相應費用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應費用）。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前，甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%，可免費申請更換一次；
2.5.2甲方如當期無法上直播課，可在報名交費1年內免費申請一次補學機會；
2.5.3課程有效期內申請退費，若已聽課，則需根據(jù)具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為：（甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%）÷課程總時長×甲方已聽課時長】，若未聽課只下載了資料講義，則需在實際交費金額中扣除20%的費用，剩余的金額退還甲方；
2.5.4直播課因其教學特點，若因故未達到開課標準，可能會延期或調整，遇此特殊情況時網(wǎng)校將及時通知，并可為學員辦理更換同類型的相應課程；
2.5.5體驗課程（或免費課程）購買后請按時進入直播教室聽課，體驗（或免費）內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務；
2.5.6購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程，課程關閉后可按2.5.2約定申請補學，逾期視為放棄補學，乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7課程退換政策：網(wǎng)校課程為服務類商品，購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等)，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8如需發(fā)票，請在報名交費后1年內提交申請，逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后，有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務，具體服務內容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用；
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程，應保證只供甲方個人單獨學習使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容，包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定，甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉，已支付的費用不予退還，同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據(jù)本協(xié)議相關條款獲得甲方交納的相應學費；
4.1.2 乙方有權根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務；
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務，包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運營商提供的網(wǎng)絡中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔任何責任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍，無法預見、無法避免或無法克服，使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化，或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務是由于不可抗力，則該方免除承擔違約責任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方（乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的，須賠償由此而給對方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中，如發(fā)生任何爭議，則雙方應首先進行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內通過友好協(xié)商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會計網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務條款是本協(xié)議的補充，惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務條款與本協(xié)議有不同之處的，則以本協(xié)議的約定為準。
8 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務，除非法律規(guī)定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務，未經(jīng)乙方同意，甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的，應當足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式，凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程，類別價格高于本課程以外的輔導課程，則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止，甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。
10.3本協(xié)議生效后，非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致，任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
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