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2024年終決算及稅務稽查要點提示 | 2025年01月16日 19:30~21:30 |
贈送資料:1、電子版課程講義;2、購課后添加班主任微信【kfkt001】進入專屬課程答疑群 |
錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
課前引導視頻 | 本課為錄播+直播,報課后即可學習,學習期180天?!句洸?全部內容講解,直播-重難點講解】 |
1、年終決算及稅務稽查要點提示 | |
2、年終決算基礎知識 | |
3、年終決算準備工作(1) | |
4、年終決算準備工作(2) | |
5、年終決算具體工作(1) | |
6、年終決算具體工作(2) | |
7、財務報表編制--資產(chǎn)負債表(1) | |
8、財務報表編制--資產(chǎn)負債表(2) | |
9、財務報表編制--資產(chǎn)負債表(3) | |
10、財務報表編制--利潤表 | |
11、財務報表編制--現(xiàn)金流量表 | |
12、年終決算后跨年發(fā)票處理 | |
13、“金稅四期”稅務稽查要點 | |
14、多角度防范和把控年終決算風險(1) | |
15、多角度防范和把控年終決算風險(2) |
教學大綱
一、年終決算基礎知識
1、什么是年終決算?
2、年終決算的對象和目的
3、年終決算的時間規(guī)劃
4、年終決算的先后順序
二、年終決算的準備工作
1、現(xiàn)金的核對和銀行余額調節(jié)表
實例講解:銀行余額調節(jié)表怎么做?
實例講解:貸款的申請與清理
2、往來賬目的核對
實例講解:應收賬款的形成和催收
3、庫存商品的盤點
實例講解:庫存損失和涉稅風險處理
4、發(fā)票開具和收入確認
5、進項勾選和成本核算
6、固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷
7、資產(chǎn)減值和壞賬準備
實例講解:固定資產(chǎn)損失可以稅前扣除嗎?
8、發(fā)現(xiàn)錯賬怎么辦?
實例講解:調賬方法
三、年終決算的具體工作
1、核對各項稅費的繳納
2、計算計提增值稅及附加
3、計算計提印花稅,企業(yè)所得稅等各項稅費
4、檢查各項費用,往來賬款
實例講解:個人投資者從其投資企業(yè)借款
實例講解:銀行手續(xù)費沒有發(fā)票不得入賬
實例講解:為職工體檢費全部計入”職工福利費”嗎?
實例講解:企業(yè)列支會議費,不可以只有一張發(fā)票
實例講解:企業(yè)列支餐費,進項稅額可以抵扣嗎?
5、年終關賬結轉本年利潤
(1)結轉全年凈利潤
(2)計提法定盈余公積金
(3)計提任意盈余公積金
(4)計提壞賬準備
(5)計提向股東分紅
(6)結轉“利潤分配”
6、年終決算檔案的管理
(1)紙質檔案管理
(2)電子會計檔案管理
四、年終決算財務報表的編制
1、資產(chǎn)負債表具體填寫
(1)資產(chǎn)負債表結構
(2)年初余額”填列方法
(3)期末余額”填列方法
(4)資產(chǎn)負債表的編制
(5)案例講解
2、利潤表具體填寫
(1)利潤表的定義和作用
(2)利潤表的列報格式
(3)利潤表的主要反映哪幾方面的內容
(4)利潤表的編制
(5)利潤表的項目的填列方法
(6)利潤表的編制
3、現(xiàn)金流量表具體填寫
(1)現(xiàn)金流量表概念和作用
(2)現(xiàn)金流量表編制基礎
(3)現(xiàn)金流量表的填列方法
(4)現(xiàn)金流量表的
五、年終決算后跨年發(fā)票的處理
1、跨年發(fā)票的報銷
2、跨年發(fā)票的稅會處理
3、如何規(guī)避跨年發(fā)票的發(fā)生?
六、“金稅四期“稅務稽查要點
1、應稅收入都確認了嗎?
2、成本費用不可以跨年列支
3、扣稅憑證是否合規(guī)?
4、扣稅項目能否扣除?
5、往來項目清楚了嗎?
七、多角度防范和把控年終決算風險
1、企業(yè)管理者視角
實例講解:收入、成本如何下手?
2、稅務局視角
實例講解:異常預警怎么辦?
3、財務視角
實例講解:防范接受虛開發(fā)票風險
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購買協(xié)議
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協(xié)議書
甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方:北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內容,一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網(wǎng)校(galtzs.cn) 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下:
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會計網(wǎng)校(galtzs.cn) 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網(wǎng)校(galtzs.cn)向特定注冊學員推出的,在該等注冊學員選報課程并交費后,乙方按照本協(xié)議相關條款的規(guī)定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網(wǎng)校(galtzs.cn)平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據(jù)實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等,乙方有權根據(jù)實際調整變更具體服務內容和細節(jié)。
2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權扣除相應費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應費用)。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前,甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%,可免費申請更換一次;
2.5.2甲方如當期無法上直播課,可在報名交費1年內免費申請一次補學機會;
2.5.3課程有效期內申請退費,若已聽課,則需根據(jù)具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為:(甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;
2.5.4直播課因其教學特點,若因故未達到開課標準,可能會延期或調整,遇此特殊情況時網(wǎng)校將及時通知,并可為學員辦理更換同類型的相應課程;
2.5.5體驗課程(或免費課程)購買后請按時進入直播教室聽課,體驗(或免費)內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務;
2.5.6購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程,課程關閉后可按2.5.2約定申請補學,逾期視為放棄補學,乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7課程退換政策:網(wǎng)校課程為服務類商品,購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等),可享受“7天無理由退款/換課”;
2.5.8如需發(fā)票,請在報名交費后1年內提交申請,逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后,有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務,具體服務內容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用;
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程,應保證只供甲方個人單獨學習使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容,包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉,已支付的費用不予退還,同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據(jù)本協(xié)議相關條款獲得甲方交納的相應學費;
4.1.2 乙方有權根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務;
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務,包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運營商提供的網(wǎng)絡中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方(乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應首先進行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會計網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務條款是本協(xié)議的補充,惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準。
8 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務,除非法律規(guī)定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務,未經(jīng)乙方同意,甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的,應當足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程,類別價格高于本課程以外的輔導課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。
10.3本協(xié)議生效后,非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方:北京正保會計科技有限公司