財務(wù)人必會技能之費(fèi)用管理控制

       本系列課程包括費(fèi)用分類歸屬、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確立、費(fèi)用歸口管理、費(fèi)用流程管理、員工借支管理、備用金與專項借支管理、單據(jù)粘貼規(guī)范、費(fèi)用報銷管理、辦公費(fèi)用管理、差旅費(fèi)用管理、車輛費(fèi)用管理、業(yè)務(wù)費(fèi)用管理、通訊費(fèi)用管理、會議費(fèi)用管理、零星費(fèi)用管理等十余節(jié)。

第一節(jié)  費(fèi)用分類歸屬

    一、費(fèi)用基本概述

      1、費(fèi)用類別

      2、費(fèi)用明細(xì)

    二、費(fèi)用特點(diǎn)現(xiàn)狀

      1、費(fèi)用特點(diǎn)

      2、管理現(xiàn)狀

      3、費(fèi)用要點(diǎn)

    三、費(fèi)用分類歸屬

      1、分類歸屬方式

      2、分類歸屬原則

      3、分類歸屬形式

    四、分類歸屬示例

第二節(jié)  費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確立

    一、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)意義

    （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)意義

    （二）標(biāo)準(zhǔn)的量與性

    （三）標(biāo)準(zhǔn)的主觀本性

    二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)類型

      1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分類

      2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)類型

    三、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置原則

      1、同類參照原則

      2、標(biāo)準(zhǔn)合理原則

      3、適度通過原則

      4、特批救濟(jì)原則

第三節(jié)  費(fèi)用歸口管理

    一、何為歸口管理

      1、經(jīng)辦部門

      2、管理部門

    二、歸口管理原因

      1、歸口管理原因

      2、歸口管理原則

    三、財務(wù)角色定位

      1、財務(wù)萬能與無能

      2、財務(wù)的角色定位

    四、常見歸口管理

第四節(jié)  費(fèi)用流程管理

    一、費(fèi)用基本流程

      1、費(fèi)用本質(zhì)所在

      2、費(fèi)用列支方式

      3、費(fèi)用基本流程

    二、常見費(fèi)用單據(jù)

      1、借支單

      2、付款申請單

      3、費(fèi)用報銷單

      4、差旅費(fèi)報銷單

      5、收據(jù)

    三、費(fèi)用單據(jù)比較

      1、借支單與付款申請單

      2、費(fèi)用報銷單與付款申請單

      3、收據(jù)使用

    四、單據(jù)版本聯(lián)次

      1、單據(jù)來源

      2、單據(jù)聯(lián)次

第五節(jié)  員工借支管理

    一、借支基礎(chǔ)概念

      1、借支定義

      2、借支事項

    二、借支/借款/預(yù)支

    三、借支流程職責(zé)

      1、借支單圖示

      2、借支流程職責(zé)

    四、借支的管控要點(diǎn)

      1、非員工不借支

      2、非公務(wù)不借支

      3、借支人與經(jīng)辦人

      ……

    五、借支單與付款申請單

第六節(jié)  備用金與專項借支管理

    一、備用金管理要點(diǎn)

      1、什么是備用金？

      2、備用金借支管控

      3、備用金申請單圖示

    二、專項借支管理要點(diǎn)

      1、專項借支定義

      2、專項借支管控

第七節(jié)  單據(jù)粘貼須知

    一、單據(jù)粘貼單圖示

    二、單據(jù)粘貼原則

      1、分類明確

      2、重要排序

      3、票面平整

      4、薄厚均勻

      5、信息外露

    三、單據(jù)粘貼要點(diǎn)

      1、粘貼方向

      2、粘貼外形

      3、粘貼關(guān)聯(lián)

      ……

    四、單據(jù)粘貼禁忌

      1、未粘貼牢固或無粘貼

      2、回避三針：訂書針、大頭針、回形針

第八節(jié)  費(fèi)用報銷管理

    一、費(fèi)用報銷單圖示

    二、報銷單使用要點(diǎn)

      1、書寫用筆

      2、費(fèi)用項目

      3、多項報銷

      ……

    三、報銷流程職責(zé)

      1、報銷流程職責(zé)

      2、其他報銷要點(diǎn)

    四、報銷后端處理

      1、已報票據(jù)核銷

      2、費(fèi)用風(fēng)險防范：定期抽核

第九節(jié)  辦公費(fèi)用管理

    一、辦公費(fèi)用概述

    二、辦公用品管理

      1、辦公用品配置標(biāo)準(zhǔn)圖示

      2、管理部門職責(zé)

      3、使用部門職責(zé)

第十節(jié)  差旅管理之基礎(chǔ)概念

    一、差旅基礎(chǔ)概念

      1、差旅基礎(chǔ)概念

      2、差旅五大要點(diǎn)

    二、差旅管控要點(diǎn)

      1、差旅行為特點(diǎn)

    （1）將在外不由帥

    （2）現(xiàn)實復(fù)雜多樣

    （3）過去難以復(fù)原

      2、差旅管控原則

第十一節(jié)  差旅管理之申請審批

    一、出差申請單圖示

    二、出差申請流程

      1、基本申請流程

      2、特殊出差申請

    三、出差審批原則

      1、出差審批原則

      2、審批層級變化

      3、審批層級示例

    四、出差核批要點(diǎn)

第十二節(jié)  長途交通項目與標(biāo)準(zhǔn)

    一、長途交通項目概述

      1、何為長途交通

      2、長途交通工具

    二、長途交通列支方式

    三、長途交通標(biāo)準(zhǔn)原則

    四、長途交通管控要點(diǎn)

      1、乘坐低標(biāo)準(zhǔn)長途交通工具是否給予補(bǔ)貼？

      2、自帶車出差費(fèi)用如何列支？

      3、順風(fēng)車出差費(fèi)用如何列支？

第十三節(jié)  差旅住宿項目與標(biāo)準(zhǔn)

    一、差旅住宿項目概述

      1、何為差旅住宿

      2、差旅住宿天數(shù)

    二、差旅住宿列支方式

    三、差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)原則

    四、差旅住宿管控要點(diǎn)

      1、住宿發(fā)票開具注意事項？

      2、如何防止個人消費(fèi)進(jìn)入住宿費(fèi)用？

      3、住宿區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)如何確定？

      4、住宿親友家是否可給予補(bǔ)貼？

      5、住宿標(biāo)準(zhǔn)逐日核對還是平均核對？

      6、多人出差如何住宿？

第十四節(jié)  伙食交通項目與標(biāo)準(zhǔn)

    一、伙食交通項目概述

      1、伙食交通項目概述

      2、伙食交通計算天數(shù)

    二、伙食交通列支方式

    三、伙食交通標(biāo)準(zhǔn)原則

    四、伙食交通管控要點(diǎn)

      1、伙食及市內(nèi)交通區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)如何確定？

      2、伙食及市內(nèi)交通標(biāo)準(zhǔn)按單日核對還是平均核對？

      3、班次晚點(diǎn)如何處理？

      4、差旅期間的公休日是否給予補(bǔ)貼？

      5、出發(fā)地到機(jī)場或車站遠(yuǎn)，如何處理？

      6、出差期間招待或被招待是否扣減伙食補(bǔ)貼？

      7、出差期間報銷（發(fā)放）差旅伙食補(bǔ)貼，是否扣除正常的的伙食補(bǔ)貼？

第十五節(jié)  補(bǔ)貼雜費(fèi)項目與標(biāo)準(zhǔn)

    一、差旅補(bǔ)貼項目與標(biāo)準(zhǔn)

      1、差旅補(bǔ)貼列支天數(shù)

      2、差旅補(bǔ)貼項目標(biāo)準(zhǔn)

    二、差旅雜費(fèi)項目與標(biāo)準(zhǔn)

      1、差旅雜費(fèi)概述

      2、差旅雜費(fèi)列支

第十六節(jié)  差旅管理之借支報銷

    一、差旅費(fèi)用借支

      1、差旅費(fèi)用借支

      2、特殊差旅借支

    （1）同部門同行程多人出差的誰來借支？

    （2）不同部門同行程多人出差的誰來借支？

    （3）多人同時出發(fā)分別返程的差旅費(fèi)如何借支？

    （4）能否由他人代辦借支？

    （5）為何不得將差旅費(fèi)借支掛出差部門往來？

    （6）為何要到人資部門辦理出差核銷？

    二、差旅費(fèi)報銷單

      1、差旅費(fèi)報銷單圖示

      2、差旅費(fèi)報銷單填寫

      3、差旅費(fèi)用單據(jù)粘貼

      4、差旅費(fèi)報銷單圖示

    三、差旅報銷流程職責(zé)

      1、差旅費(fèi)用報銷流程

      2、審核審批關(guān)注要點(diǎn)

    四、差旅報銷管控要點(diǎn)

      1、差旅費(fèi)報銷附件

    （1）差旅費(fèi)報銷附件包括哪些？

    （2）報銷附件為何不包括出差工作總結(jié)？

      2、差旅費(fèi)報銷沖賬

    （1）出納如何辦理報銷

    （2）出納如何開具收據(jù)？

    （3）如何確保差旅費(fèi)用及時報銷？

    （4）同行程出差下對借支人與報銷人有何要求？

    （5）多人差旅期間的個人資金往來如何處理？

    （6）超標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)用如何處理？

    （7）差旅費(fèi)能否分拆報銷？

第十七節(jié)  差旅管理之特殊差旅

      1、一日跨城市往返的算出差嗎？

      2、員工赴外地參加外部組織的會議或培訓(xùn)如何核算？

      3、員工赴外地參加外部組織的會議或培訓(xùn)報銷附件？

      4、出差期間處理個人事務(wù)如何處理？

      5、員工工作調(diào)動如何核算？

      6、員工探親如何核算？

      7、員工奔喪如何核算？

      8、長期差旅的費(fèi)用項目標(biāo)準(zhǔn)如何設(shè)定？

      9、出差期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何列支？

      10、出差期間報銷伙食費(fèi)的是否扣減常駐地對應(yīng)伙食費(fèi)補(bǔ)貼？

      11、限額標(biāo)準(zhǔn)包干使用下，出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否扣減對應(yīng)伙食費(fèi)？

      12、一次出差辦理不同事項如何歸屬？

      13、出差人按不同歸屬標(biāo)準(zhǔn)不一時如何處理？

      14、綜合部門代高管辦理行程的差旅費(fèi)如何處理？

      15、出差期間的旅游觀光費(fèi)用如何處理？

      16、如何防范差旅費(fèi)用舞弊？

第十八節(jié)  車輛費(fèi)用管理

    一、車輛管理概述

      1、車輛管理概述

      2、車輛管理范圍

    二、車輛費(fèi)用列支

      1、車輛費(fèi)用分類

      2、費(fèi)用費(fèi)用列支

    三、公務(wù)車輛管理

      1、車輛日常管理

      2、車輛費(fèi)用管理

      3、車輛費(fèi)用報銷

    四、職務(wù)車輛管理

      1、車輛費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

      2、車輛費(fèi)用管理

    （1）按年匯算按期報銷

    （2）合理確定報銷周期

    （3）合理掌握超額費(fèi)用

第十九節(jié)  業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

    一、業(yè)務(wù)費(fèi)用概述

      1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用

      2、業(yè)務(wù)禮品費(fèi)用

    二、業(yè)務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

    三、報銷人員限定

      1、實質(zhì)有權(quán)列支人

      2、為什么要限定報銷人

    四、業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

      1、業(yè)務(wù)費(fèi)用申請單

      2、業(yè)務(wù)費(fèi)用臺賬

      3、為什么由特定的非財務(wù)部門管理業(yè)務(wù)費(fèi)用臺賬？

第二十節(jié)  通訊費(fèi)用管理

    一、通訊費(fèi)用概述

      1、通訊費(fèi)用概述

      2、手機(jī)電話費(fèi)用

      3、手機(jī)費(fèi)用列支

    二、手機(jī)費(fèi)用管理

      1、手機(jī)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

      2、手機(jī)費(fèi)用報銷

    （1）按年匯算按期報銷

    （2）部門小集公司大匯

    （3）三大部門同頻管理

    （4）合理掌握超額費(fèi)用

第二十一節(jié)  會議費(fèi)用管理

    一、會議基本概述

    二、會議費(fèi)用管理

      1、會議費(fèi)用類別

      2、會議費(fèi)用報銷

第二十二節(jié)  零星費(fèi)用管控

    一、零星費(fèi)用概述

      1、零星費(fèi)用概述

      2、為何匯集報銷

    二、零星費(fèi)用管理

      1、建立部門備用金及時支付零星費(fèi)用

      2、零星費(fèi)用匯集報銷