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價 格： ¥ 1980.0
報名人數(shù)：0/15人 報名截止：2024-10-24 20:00
課程形式： 直播+錄播課 課時數(shù)：10.0課時 所屬類別： 稅務(wù)籌劃 、房地產(chǎn) 、成本核算
授課老師
正保開放課堂特邀實戰(zhàn)講師，正保會計網(wǎng)校《建筑施工企業(yè)全盤財稅核算和納稅籌劃》&《房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種及合同控稅》主講老師。高級會計師、高級稅務(wù)顧問，是實戰(zhàn)型的企業(yè)管理創(chuàng)新者。從業(yè)近30年，歐資企業(yè)背景，深諳建筑房地產(chǎn)企業(yè)的營改增政策，同時有數(shù)十場訴案經(jīng)歷和10多個項目的結(jié)算審計談判經(jīng)歷及20多個項目土地增值稅清算的經(jīng)歷，助你解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)的痛點和難點，并授予您實操秘笈。曾先后就職于大型國有建筑房地產(chǎn)企業(yè)集團，以及較大規(guī)模的民營商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)集團，一直在建筑房地產(chǎn)行業(yè)財稅實戰(zhàn)一線深耕細作，致力于該行業(yè)規(guī)范的財稅核算，參與企業(yè)的合同審定，對經(jīng)濟合同涉稅統(tǒng)籌和法務(wù)研究，從諸多訴案和稅案當中汲取教訓(xùn)，避免稅務(wù)雷區(qū)，也是能夠把證據(jù)鏈思維方式嵌入到日常的財務(wù)管理當中，為可能發(fā)生的訴訟做好前瞻性準備。善于從細節(jié)入手把控涉稅涉訴風(fēng)險并大手筆地進行涉稅籌劃，先后為多家房地產(chǎn)企業(yè)提供管理和咨詢服務(wù)，為相關(guān)顧問企業(yè)節(jié)稅數(shù)千萬元，是建筑、房地產(chǎn)企業(yè)的財稅法務(wù)實戰(zhàn)講師，常年筆耕不輟，已先后在省市級期刊上發(fā)表論文30篇。
課程安排
| 直播課程表 | 直播課程安排 |
| 房地產(chǎn)企業(yè)全周期成本核算和納稅籌劃 | 2024年10月24日 19:00~22:00 |
| 贈送資料：1、電子版課程講義 | |
| 錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
| 課前引導(dǎo)視頻 | 本課為錄播+直播，報課后即可學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)期180天?！疽曨l陸續(xù)更新中】 |
| 1、成本財稅核算基礎(chǔ)篇（1） | |
| 2、成本財稅核算基礎(chǔ)篇（2） | |
| 3、成本財稅核算基礎(chǔ)篇（3） | |
| 4、成本財稅核算基礎(chǔ)篇（4） | |
| 5、成本財稅核算基礎(chǔ)篇（5） | |
| 6、成本財稅核算基礎(chǔ)篇（6） | |
| 7、成本財稅核算基礎(chǔ)篇（7） | |
| 8、成本財稅核算基礎(chǔ)篇（8） |
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教學(xué)大綱
第一模塊 成本財稅核算基礎(chǔ)篇
（1）會計視角看項目總平圖及經(jīng)濟指標
（2）從“三大稅種”視角看項目總平圖及經(jīng)濟指標當中的涉稅事項
（3）開發(fā)項目的18個關(guān)鍵節(jié)點
（4）房地產(chǎn)企業(yè)期間費用會計明細科目設(shè)置
（5）取得土地使用權(quán)的稅務(wù)核算
（6）土地出讓金的分期付款利息和延期付款利息財稅處理差異
（7）報批報建的行政事業(yè)性收費和政府性基金在土地增值稅清算時的歸集方向
（8）報批報建的規(guī)費當中哪些是土增稅清算申報所認定的“6.代收費用”？
（9）開發(fā)成本的會計核算歸集內(nèi)容
（10）開發(fā)費用（管理費用，銷售費用，財務(wù)費用）的會計核算歸集內(nèi)容
（11）甲供材的財稅核算
（12）甲供水電的財稅核算
（13）開發(fā)產(chǎn)品的會計核算
（14）職工薪酬的會計核算
（15）職工薪酬當中暗藏的土地增值稅之籌劃密碼（附案例）
（16）營銷設(shè)施建造費（建造樣板間、營銷中心）及其財稅核算
（17）銷售開發(fā)產(chǎn)品的財稅核算
（18）會計收入的確認條件
（19）保交樓時并沒有取得實測面積數(shù)據(jù)如何處理？
（20）增值稅收入的確認
（21）所得稅收入確認
（22）土地增值稅收入確認
（23）什么是直接成本
（24）什么是間接成本和共同成本
（25）什么是完全成本法
（26）會計上計提成本和企業(yè)所得稅計提成本差異點
（27）為什么計稅成本無限接近于會計成本至關(guān)重要
（28）會計成本和計稅成本核算的一般程序
（29）成本的分攤絕對不是簡單的算術(shù)題
（30）企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用后又銷售的財稅口徑
（31）國稅發(fā)[2009]31號文第三十三條如何理解？
（32）國稅發(fā)[2009]31號文第三十四條如何理解？
（33）如何確定計稅成本核算的終止日？
（34）企業(yè)的利息支出企業(yè)所得稅口徑
（35）企業(yè)之間的無息借款隱藏的涉稅風(fēng)險
（36）公共配套設(shè)施企業(yè)所得稅口徑
（37）公共配套設(shè)施土地增值稅口徑
（38）土地增值稅清算單位如何確定？
（39）土地增值稅清算的“三分法”但不是一種計算方法
第二模塊 政策解析—稅務(wù)遵從是節(jié)稅之王道
（40）銷售過程中的“老帶新”獎勵的財稅處理
（41）銷售推廣過程中贈送禮品的容易被忽略的財稅處理要點
（42）紅線外支出的財稅處理
（43）工程規(guī)劃外的支出為什么不允許土地增值稅稅前扣除
（44）從施工款中扣除乙方水電費182.5萬元被稽查認定轉(zhuǎn)售水電追繳稅款等
（45）案例：土增稅清算時土地成本的分攤不得不關(guān)注的中央層面的一個文件
（46）土地增值稅清算時，銷售不計容的地下車庫（車位）是否分攤土地成本？
（47）轉(zhuǎn)讓（法拍）取得的在建工程,增值稅計稅銷售額扣除等問題
（48）轉(zhuǎn)讓（抵債、法拍等）在建工程，土地增值稅加計扣除問題
（49）案例：該房企2000多萬元建筑服務(wù)發(fā)票沒有取得是財務(wù)管理上的失控？
（50）案例：何為占地面積法及其在實際工作當中如何取數(shù)？
（51）供應(yīng)商開具發(fā)票時間點是可以選擇的嗎？
（52）一般計稅方法項目，質(zhì)保金發(fā)票可以放棄索要專票？
（53）土地增值稅清算時銷項稅額抵減額是計入收入還是沖減成本？
（54）土地增值稅稅前扣除項目的金額是遵循憑票扣除口徑？
（55）外購商品的“買一贈一”銷售方式下，對“贈一”如何財稅處理？
（56）房地產(chǎn)企業(yè)委托代建支付的代建管理費能否土地增值稅稅前扣除？
（57）賣房子送車位或儲藏室的“買一送一”的財稅處理
（58）商品房交付觸發(fā)的涉稅事項有哪些？企業(yè)的管理層應(yīng)該做哪些工作？
（59）以房抵自然人借款本息款情況下涉及到的財稅處理要點？
（60）以房抵頂工程款過程中如何確認不存在房產(chǎn)的二次銷售？
（61）這家房地產(chǎn)企業(yè)以房抵款方式被稅務(wù)稽查要求補稅值得商榷
（62）案例：土清時委托貸款利息不能夠作為據(jù)實扣除？
（63）案例：土清時向非金融機構(gòu)貸款利息不得土地增值稅前扣除
（64）案例：為什么開發(fā)商支付并取得的141萬元建筑服務(wù)發(fā)票不可以企業(yè)所得稅稅前扣除，也不能夠土地增值稅稅前扣除
（65）案例：商品房精裝修交付的兩種不同合同簽訂方式的稅務(wù)后果迥異
（66）案例：商品房的年底前交付和元旦交付形成的稅務(wù)影響是什么？
（67）案例：稅務(wù)稽查要求補稅是合同簽訂有問題還是會計核算有問題？
（68）案例：稅企爭議之車位使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的印花稅如何計繳？
（69）案例：人防車位的增值稅，企業(yè)所得稅，土地增值稅如何處理？
（70）案例：樣板間或營銷中心的各項支出的財稅處理
（71）案例：乙方帶資承建開發(fā)項目的資金成本兩種合同簽訂方式的財稅結(jié)果迥異
（72）案例：有關(guān)人防XX房地產(chǎn)公司征稅對象爭議案
第三模塊 實戰(zhàn)-系統(tǒng)解析年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表填報專題
（73）非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售收入
（74）用于市場推廣或銷售視同銷售收入
（75）用于交際應(yīng)酬視同銷售收入
（76）用于職工獎勵或福利視同銷售收入
（77）用于股息分配視同銷售收入
（78）用于對外捐贈視同銷售收入
（79）用于對外投資項目視同銷售收入
（80）稅案解析：視同銷售背后的另外一個稅種的隱憂
（81）銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額如何填報？
（82）銷售的未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額如何填報？
第四模塊 實戰(zhàn)-系統(tǒng)解析土地增值稅清算申報表填報專題
（83）土地增值稅清算的本質(zhì)的就是“業(yè)財法稅”融合才可以完成的工作
（84）哪些納入土地增值稅清算申報資料
（85）哪些用以工程造價佐證資料
（86）哪些企業(yè)基本情況需要填報？
（87）需要采集哪些項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)
（88）清算時要求造價比對目的是什么？
（89）與收入和成本相關(guān)的面積底稿數(shù)據(jù)如何取數(shù)？
（90）銷售收入明細底稿如何取數(shù)？
（91）銷售收入開票明細表如何取數(shù)？
（92）成本分配比例表如何取數(shù)？
（93）扣除項目明細底稿如何取數(shù)？
（94）合同明細底稿如何取數(shù)？
（95）利息支出明細表如何取數(shù)？
（96）與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金底稿如何取數(shù)？
（97）扣除項目在已售與未售間的分攤表
（98）關(guān)聯(lián)方及其交易明細表如何填報？
（99）案例解析：錯報征收品目預(yù)繳土地增值稅，認定偷稅罰款
（100）無償移交回遷房、保障房等配建房土增稅稅務(wù)處理
學(xué)員評價
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協(xié)議書
甲方：開放課堂會計實務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員
乙方：北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內(nèi)容，一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導(dǎo)課程，即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn） 為甲方提供與甲方選報輔導(dǎo)課程對應(yīng)的輔導(dǎo)培訓(xùn)服務(wù)。具體條款如下：
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn） 開放課堂會計實務(wù) 30天/90天/180天 課程輔導(dǎo) 服務(wù)。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導(dǎo)服務(wù)是指乙方旗下正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn）向特定注冊學(xué)員推出的，在該等注冊學(xué)員選報課程并交費后，乙方按照本協(xié)議相關(guān)條款的規(guī)定向該等注冊學(xué)員提供的課程學(xué)習(xí)服務(wù)。
2 輔導(dǎo)課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導(dǎo)課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn）平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務(wù)及實際交納的學(xué)習(xí)費用向甲方提供相應(yīng)的輔導(dǎo)服務(wù)。
2.3乙方提供的輔導(dǎo)課程、講義、配套資料、答疑服務(wù)等以當年對應(yīng)課程輔導(dǎo)的招生方案為準?？赡軙鶕?jù)實際情況調(diào)整老師、課程、大綱、答疑服務(wù)等，乙方有權(quán)根據(jù)實際調(diào)整變更具體服務(wù)內(nèi)容和細節(jié)。
2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策，如有退換課情況，乙方有權(quán)扣除相應(yīng)費用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應(yīng)費用）。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前，甲方如不滿意課程內(nèi)容且未超過課程總時長的10%，可免費申請更換一次；
2.5.2甲方如當期無法上直播課，可在報名交費1年內(nèi)免費申請一次補學(xué)機會；
2.5.3課程有效期內(nèi)申請退費，若已聽課，則需根據(jù)具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為：（甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%）÷課程總時長×甲方已聽課時長】，若未聽課只下載了資料講義，則需在實際交費金額中扣除20%的費用，剩余的金額退還甲方；
2.5.4直播課因其教學(xué)特點，若因故未達到開課標準，可能會延期或調(diào)整，遇此特殊情況時網(wǎng)校將及時通知，并可為學(xué)員辦理更換同類型的相應(yīng)課程；
2.5.5體驗課程（或免費課程）購買后請按時進入直播教室聽課，體驗（或免費）內(nèi)容不提供以上購買正式課程的學(xué)員所享有的更換、補學(xué)及延期等服務(wù)；
2.5.6購課后須在頁面提示的關(guān)閉時間前觀看課程，課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請補學(xué)，逾期視為放棄補學(xué)，乙方不再提供退費或補學(xué)服務(wù);
2.5.7課程退換政策：網(wǎng)校課程為服務(wù)類商品，購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等)，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8如需發(fā)票，請在報名交費后1年內(nèi)提交申請，逾期將不予辦理。
3 甲方的權(quán)利與義務(wù)
3.1 權(quán)利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學(xué)習(xí)費用后，有權(quán)利享受乙方為“30天/90天/180天”學(xué)員所提供的教學(xué)及輔導(dǎo)服務(wù)，具體服務(wù)內(nèi)容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準。
3.2 義務(wù)
3.2.1 甲方應(yīng)按時、全額交納學(xué)習(xí)費用；
3.2.2 甲方對于乙方提供的學(xué)習(xí)課程，應(yīng)保證只供甲方個人單獨學(xué)習(xí)使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內(nèi)容，包括但不限于向任何第三方透露學(xué)習(xí)課程、與他人共享學(xué)習(xí)賬號、將自己的學(xué)習(xí)賬號提供給第三方使用、將學(xué)習(xí)課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定，甲方的學(xué)習(xí)權(quán)限將被乙方無條件立即關(guān)閉，已支付的費用不予退還，同時甲方應(yīng)承擔(dān)因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權(quán)利與義務(wù)
4.1 權(quán)利
4.1.1 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應(yīng)學(xué)費；
4.1.2 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關(guān)個人信息、資料。
4.2 義務(wù)
4.2.1 乙方應(yīng)提供本協(xié)議規(guī)定的輔導(dǎo)服務(wù)；
4.2.2 乙方應(yīng)保證所提供的各項服務(wù)均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務(wù)，包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運營商提供的網(wǎng)絡(luò)中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔(dān)任何責(zé)任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍，無法預(yù)見、無法避免或無法克服，使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風(fēng)、洪水、火災(zāi)、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡(luò)中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化，或者其他任何無法預(yù)見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)是由于不可抗力，則該方免除承擔(dān)違約責(zé)任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應(yīng)在10個工作日內(nèi)將有關(guān)情況及時通知對方（乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務(wù)且不履約給對方造成損失的，須賠償由此而給對方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應(yīng)盡最大努力恢復(fù)履行其在本協(xié)議項下的義務(wù)。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內(nèi)容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應(yīng)適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中，如發(fā)生任何爭議，則雙方應(yīng)首先進行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內(nèi)通過友好協(xié)商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會計網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務(wù)條款是本協(xié)議的補充，惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務(wù)條款與本協(xié)議有不同之處的，則以本協(xié)議的約定為準。
8 保密義務(wù)
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務(wù)，除非法律規(guī)定或者有權(quán)政府機關(guān)的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內(nèi)容、乙方提供的學(xué)習(xí)輔導(dǎo)課程的任何內(nèi)容具有保密義務(wù)，未經(jīng)乙方同意，甲方不得將該等內(nèi)容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務(wù)給乙方造成損失的，應(yīng)當足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權(quán)限之日起至所報課程規(guī)定學(xué)習(xí)期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式，凡購買開放課堂會計實務(wù)課程輔導(dǎo)視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務(wù)課程，類別價格高于本課程以外的輔導(dǎo)課程，則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導(dǎo)班次生效之日起自動終止，甲乙雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。
10.3本協(xié)議生效后，非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致，任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方：開放課堂會計實務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員
乙方：北京正保會計科技有限公司
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