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授課老師
課程安排
| 直播課程表 | 直播課程安排 |
| 做好稅務會計的必備技能（一） | 2019年09月17日 19:00~22:00 |
| 做好稅務會計的必備技能（二） | 2019年09月18日 19:00~22:00 |
| 做好稅務會計的必備技能（三） | 2019年09月19日 19:00~22:00 |
| 贈送資料：電子版課程講義 | |
| 錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
| 1、虛假發(fā)票的定義和處罰 | 教學視頻10集，學習期90天；錄播課為老師單獨錄制的視頻，報課后即可學習錄播視頻，提醒學員提前學習。 |
| 2、虛假發(fā)票案件稅務和經(jīng)偵怎么處理 | |
| 3、審核發(fā)票、進項和銷項稅票的處理 | |
| 4、學習增值稅 | |
| 5、進項稅、銷項稅稅率抵扣 | |
| 6、貨幣、往來項目納稅風險的防范 | |
| 7、存貨納稅風險和其他日常風險的防范 | |
| 8、特殊銷售行為、特殊銷售額、納稅時間點的把握 | |
| 9、資產(chǎn)處理、費用列支的把握 | |
| 10、所得稅納稅項目的調(diào)增和調(diào)減及部分優(yōu)惠政策 |
添加班主任，提供登錄賬號，進專屬交流群
教學大綱
【課程背景】
本課程按照國家發(fā)布的各種稅費的法律法規(guī)的規(guī)定為基礎(chǔ)，進行稅費理論，納稅計算，納稅申報，風險防范等方面學習，同時結(jié)合學員問題進行延伸講解。很多學員在實際工作中都會有這樣的疑問：
1、如何從現(xiàn)行的幾十個稅費中選用適合自己企業(yè)的呢？（可以規(guī)避因為會計的不知道或不理解而造成納稅風險）
2、如何能跟得上稅費改革的變化步伐，避免繼續(xù)適應已廢止的規(guī)定，及時掌握最新稅費的法律法規(guī)
3、如何能把稅費的正確理論知識和企業(yè)實際情況進行結(jié)合。做到活學活用，理論聯(lián)系實踐，從而為企業(yè)化解稅收風險
【推薦理由】
理由一：通過老師近30年的會計經(jīng)驗和授課經(jīng)驗的沉淀，在學習現(xiàn)有課件的基礎(chǔ)上，整理了很多學員所關(guān)心的日常實操疑難解答和常見問題.
理由二：老師從事工業(yè)、商業(yè)、服務業(yè)等各行業(yè)會計工作多年，兼職為德州科技職業(yè)學院青島校區(qū)會計老師，同時自己創(chuàng)辦財稅公司為眾多多家中小企業(yè)提供財稅服務，兼任財務總監(jiān)、財稅顧問，熟悉各行各業(yè)財稅工作，是實戰(zhàn)型講師，目前專注稅務會計、成本會計、生產(chǎn)和外貿(mào)出口退稅、會計實操、中級和初級會計師職稱等課程講授。
理由三：不僅僅只提供課程和訓練，還有持續(xù)交流跟蹤，除在線學習課程外，老師會在qq群里和學員們答疑互動，幫助解決你工作中的實際問題，也可以和同學們互動交流，相互學習。
【課程形式】錄播+直播
【課程大綱】
第一部分：虛假發(fā)票
一、什么樣的發(fā)票是虛假的
二、取得使用虛假發(fā)票的行政和刑事處罰
三、自查存在虛假發(fā)票怎么辦
四、稅務對虛假發(fā)票案件的處理過程及后果
五、經(jīng)偵對虛假發(fā)票的處理方式及后果
六、企業(yè)會計如何應對虛假發(fā)票帶來的責任
七、舉例來認識虛假發(fā)票案件
八、什么是稅收珠鏈
九、什么樣企業(yè)是走逃失聯(lián)企業(yè)
六、虛假發(fā)票的防范
1.對開票單位的審核
2.對銷貨方銀行帳號的審核
3.對購買數(shù)量的審核
4.購進數(shù)量不符的納稅風險
5.發(fā)票蓋章的審核（公章和私章）
6.發(fā)票的認為損害因素
7.發(fā)票退回或紅沖的幾種情況
8.發(fā)票信息表在發(fā)票紅沖中的使用
9.發(fā)票信息表在輔導期納稅人的使用
第二部分：增值稅發(fā)票
一、增值稅專用發(fā)票認證方式
1.掃描認證和網(wǎng)上勾選的優(yōu)缺點
2.舉例比較兩種認證方法
二、專用發(fā)票丟失的處理
1.抵扣聯(lián)認證和沒認證丟失的處理
2.發(fā)票聯(lián)丟失的處理
3.沒認證的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)都丟失的處理
4.已認證的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)丟失的處理
三、月初抄報稅
1.各地抄報稅和申報的流程
2.不能抄報稅的處理方法
四、進項發(fā)票的認證
1.進項稅金數(shù)量的計算
2.稅率不同對進項稅金和納稅的影響
3.出口企業(yè)的進項稅金如何計算
五、開具銷項發(fā)票的注意事項
1.銷項稅金的確定
2.開票資料的傳送事項
3.發(fā)票打印的注意事項
4.發(fā)票可以隨便作廢嗎
第三部分：增值稅的學習
通過增值稅申報系統(tǒng)邊演示邊學習申報操作和銷項稅金與進項稅金的計算
一、銷項稅金的學習（附表一）
1.16%稅率的貨物和勞務稅金的計算
2.10%稅率的貨物勞務服務稅金的計算
3.即征即退項目的學習
4.5%征收率的簡易計稅項目
5.3%征收率的簡易計稅項目
6.免抵退稅項目收入的計算
7.免抵退收入在增值稅系統(tǒng)和退稅系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)
8.免稅項目收入的計算
二、進項稅金的學習（附表二）
1.認證并申報抵扣的進項稅金計算
2.輔導期納稅人的進項稅金
3.海關(guān)繳款書中增值稅的抵扣
4.農(nóng)產(chǎn)品收購憑證和發(fā)票中進項的抵扣
5.農(nóng)產(chǎn)品進項加計扣除的計算
6.融資租賃產(chǎn)生的進項稅金抵扣
7.過路、橋、閘費的進項稅金計算和抵扣
8.不動產(chǎn)進項稅金抵扣的規(guī)定和計算
9.外貿(mào)企業(yè)進項稅金的抵扣計算
三、不予抵扣的進項稅金學習
1.免稅項目用的進項稅金轉(zhuǎn)出的計算
2.集體福利方面的進項稅金轉(zhuǎn)出的計算
包括電費、不動產(chǎn)、汽車、工作服等方面
3.個人消費方面的進項稅金轉(zhuǎn)出計算（包括家庭用品、汽油費等）
4.學習正常損失和非正常損失的區(qū)別
5.非正常損失的進項稅金轉(zhuǎn)出計算
6.免抵退引起的進項稅金轉(zhuǎn)出的計算
7.免抵退進項轉(zhuǎn)出在增值稅系統(tǒng)和退稅系統(tǒng)中的聯(lián)系
8.納稅檢查調(diào)整的進項
9.紅字發(fā)票信息表的進項轉(zhuǎn)出
10.其他方面的進項轉(zhuǎn)出（已抵扣過的商品改變用途引起的進項轉(zhuǎn)出計算）
11.進項發(fā)票認證后客戶又作廢的納稅處理
12.稅控設(shè)備費和服務費的抵減和申報
13.所抵減或減免的稅費的所得稅與會計處理
第四部分：原地方稅費的學習（通過例題學習）
一、工會經(jīng)費
1.工會經(jīng)費的計算和繳納
2.工會經(jīng)費的優(yōu)惠
二、殘保金
1.殘保金的計算和繳納
2.殘保金的幾大優(yōu)惠
三、城建稅
1.城建稅的計算和繳納
2.進口商品為什么不交城建稅
3.城建稅的優(yōu)惠
四、教育費和地方教育費
1.兩費的計算和繳納
2.兩費的優(yōu)惠與城建稅的不同
五、水利稅
1.各地水利稅的計算方法不同
2.水利稅的優(yōu)惠
六、印花稅
1.印花稅的稅目和稅率
2.購銷合同印花稅常見失誤
3.各種稅率印花稅的計算和繳納
4.印花稅的違法處罰
5.印花稅的優(yōu)惠
七、房產(chǎn)稅
1.房產(chǎn)稅的不同計算方法
2.容積率對房產(chǎn)稅的影響
3.地下房產(chǎn)的房產(chǎn)稅計算
4.房產(chǎn)稅的優(yōu)惠
八、土地使用稅
1.土地稅的計算
2.耕地占用稅對土地稅的抵減
3.土地稅的優(yōu)惠
九、土地增值稅
1.土地增值稅的優(yōu)惠
2.土地增值稅的收入計算
3.土地增值稅可以扣除的五大項目計算（房地產(chǎn)為例）
4.其他工商企業(yè)土地增值稅的計算
十、個人所得稅
1.個稅的稅目和稅率
2.年終獎金的個稅計算
3.離職補償金的個稅計算
4.內(nèi)退補貼的個稅計算
5.雙份工資的個稅計算
6.個體戶、獨資企業(yè)個稅計算和企業(yè)所得稅的不同點
7.個稅的優(yōu)惠
8.一張工資表在勞動部門的風險
9.工資表中工資和人數(shù)對所得稅、工會經(jīng)費、殘保金影響
第五部分：稅負率和貢獻率
一、增值稅稅負率
1.內(nèi)銷企業(yè)稅負率的計算
2.出口企業(yè)稅負率的計算
3.如何利用稅負率來規(guī)劃納稅和進項稅金
二、所得稅納稅貢獻率
1.貢獻率的計算
2.貢獻率的利用
第六部分：納稅風險防范
一、現(xiàn)金
1.現(xiàn)金余額過大的原因和風險
2.余額過大的處理
3.現(xiàn)金余額負數(shù)的原因和風險
4.余額負數(shù)的處理
5.企業(yè)和個人之間借貸的注意事項
二、銀行存款
1.銀行存款對賬單的風險防范
2.無票收入支出在銀行的處理
三、應收賬款
1.應收款貸方余額的成因和風險
2.貸方余額的處理與防范
3.對特殊銷售方式的利用
四、應付賬款
1.應付款貸方余額過大的風險和防范
2.應付款借方余額的風險和防范
3.估價入庫的無風險處理
五、存貨
1.存貨賬實不符的情形
2.賬面大于實際的原因和風險
3.賬面大于實際的處理
4.賬面小于實際的原因和風險
5.賬面小于實際的處理
6.賬實不符應急的處理方法
六、日常工作中其他的納稅風險防范
第七部分：出口退稅
一、免抵退方法學習
二、學習報關(guān)單
1.出口日期和申報日期的區(qū)別
2.三種貿(mào)易方式的學習
3.運保費的計算和退稅影響
4.外幣和人民幣的換算
三、退稅系統(tǒng)的安裝和調(diào)試
四、退稅系統(tǒng)操作（一般貿(mào)易）
1.明細數(shù)據(jù)的申報
2.明細數(shù)據(jù)的確認
3.增值稅數(shù)據(jù)的申報時間點
4.對預審結(jié)果的處理
5.匯總數(shù)據(jù)的申報
6.紙質(zhì)處理的報送
學員評價
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2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策，如有退換課情況，乙方有權(quán)扣除相應費用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應費用）。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前，甲方如不滿意課程內(nèi)容且未超過課程總時長的10%，可免費申請更換一次；
2.5.2甲方如當期無法上直播課，可在報名交費1年內(nèi)免費申請一次補學機會；
2.5.3課程有效期內(nèi)申請退費，若已聽課，則需根據(jù)具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為：（甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%）÷課程總時長×甲方已聽課時長】，若未聽課只下載了資料講義，則需在實際交費金額中扣除20%的費用，剩余的金額退還甲方；
2.5.4直播課因其教學特點，若因故未達到開課標準，可能會延期或調(diào)整，遇此特殊情況時網(wǎng)校將及時通知，并可為學員辦理更換同類型的相應課程；
2.5.5體驗課程（或免費課程）購買后請按時進入直播教室聽課，體驗（或免費）內(nèi)容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務；
2.5.6購課后須在頁面提示的關(guān)閉時間前觀看課程，課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請補學，逾期視為放棄補學，乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7課程退換政策：網(wǎng)校課程為服務類商品，購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等)，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8如需發(fā)票，請在報名交費后1年內(nèi)提交申請，逾期將不予辦理。
3 甲方的權(quán)利與義務
3.1 權(quán)利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后，有權(quán)利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務，具體服務內(nèi)容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用；
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程，應保證只供甲方個人單獨學習使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內(nèi)容，包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定，甲方的學習權(quán)限將被乙方無條件立即關(guān)閉，已支付的費用不予退還，同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權(quán)利與義務
4.1 權(quán)利
4.1.1 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應學費；
4.1.2 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關(guān)個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務；
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務，包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運營商提供的網(wǎng)絡中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔任何責任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍，無法預見、無法避免或無法克服，使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化，或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務是由于不可抗力，則該方免除承擔違約責任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應在10個工作日內(nèi)將有關(guān)情況及時通知對方（乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的，須賠償由此而給對方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內(nèi)容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中，如發(fā)生任何爭議，則雙方應首先進行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內(nèi)通過友好協(xié)商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會計網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務條款是本協(xié)議的補充，惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務條款與本協(xié)議有不同之處的，則以本協(xié)議的約定為準。
8 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務，除非法律規(guī)定或者有權(quán)政府機關(guān)的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內(nèi)容、乙方提供的學習輔導課程的任何內(nèi)容具有保密義務，未經(jīng)乙方同意，甲方不得將該等內(nèi)容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的，應當足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權(quán)限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式，凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程，類別價格高于本課程以外的輔導課程，則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止，甲乙雙方權(quán)利義務關(guān)系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。
10.3本協(xié)議生效后，非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致，任何一方不得解除。
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甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
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