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價(jià) 格： ¥ 638.0
課程形式： 錄播課 課時(shí)數(shù)：29.9課時(shí) 所屬類別： 稅務(wù)稽查 、財(cái)務(wù)實(shí)操 學(xué)習(xí)期：180天
授課老師
會計(jì)師、稅務(wù)師，財(cái)稅實(shí)務(wù)講師。 5A級事務(wù)所從事稅務(wù)鑒證、顧問和稅務(wù)咨詢實(shí)務(wù)工作多年，擅長進(jìn)行企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控和納稅籌劃的實(shí)務(wù)運(yùn)用。20+年奮斗在中小企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)第一線，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，心得獨(dú)到。曾在多家全國性的知名會計(jì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)（面授）擔(dān)任會計(jì)實(shí)操講師，洞悉理論與實(shí)操的差異，知曉企業(yè)所需與學(xué)員所求，所以授課特別接地氣，并且在國內(nèi)首倡“稅會一體化”教學(xué)法，讓稅會的實(shí)務(wù)運(yùn)用不再是一件難事。
課程安排
| 錄播課程表 | 視頻開放時(shí)間說明 |
| 課前引導(dǎo)視頻 | 本課程為錄播內(nèi)容，報(bào)課后即可觀看，請學(xué)員報(bào)課后及時(shí)學(xué)習(xí)錄播視頻；（學(xué)習(xí)期180天） |
| 1-1 人工智能引發(fā)的下崗潮 | |
| 1-2 白條風(fēng)險(xiǎn) | |
| 1-3 避開買發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn) | |
| 1-4 其他易入黑名單的背鍋 | |
| 1-5 核算風(fēng)險(xiǎn)：源數(shù)據(jù) | |
| 1-6 虛開虛抵（1） | |
| 1-7 虛開虛抵（2） | |
| 1-8 頂格開票 | |
| 1-9 作廢風(fēng)險(xiǎn) | |
| 1-10 關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn) | |
| 1-11 第三方接口風(fēng)險(xiǎn) | |
| 1-12 指標(biāo)預(yù)警 | |
| 1-13 報(bào)表風(fēng)險(xiǎn) | |
| 2-1 資金審批流程 | |
| 2-2 所得稅憑證 | |
| 2-3 增值稅扣除憑證 | |
| 2-4 審核發(fā)票要素 | |
| 2-5 不需要發(fā)票的情形 | |
| 3-1 內(nèi)賬的核算原則 | |
| 3-2 關(guān)于籌建期 | |
| 3-3 籌建期的稅法規(guī)定 | |
| 3-4 記賬順序的安排 | |
| 3-5 年底關(guān)賬 | |
| 3-6 外賬與納稅申報(bào)的關(guān)系 | |
| 4-1 總體指標(biāo)范圍 | |
| 4-2 常見問題 | |
| 4-3 余額范圍 | |
| 4-4 費(fèi)用指標(biāo)評價(jià) | |
| 4-5 爛賬整理 | |
| 4-6 銜接風(fēng)險(xiǎn) | |
| 5-1 內(nèi)賬制作的形式 | |
| 5-2 小規(guī)模 | |
| 5-3 一般納稅人 | |
| 6-1 增值稅稅負(fù)的含義 | |
| 6-2 如何確定稅負(fù) | |
| 6-3 外賬收入的確認(rèn) | |
| 6-4 稅負(fù)應(yīng)用 | |
| 6-5 定義公式 | |
| 6-6 適用范圍 | |
| 6-7 外賬的倒推 | |
| 6-8 費(fèi)用的初查 | |
| 6-9 互動調(diào)節(jié) | |
| 6-10 成本的推算（1） | |
| 6-11 成本的推算（2） | |
| 7-1 一套賬的對象與前提條件 | |
| 7-2 小企業(yè)常用的核算方法 | |
| 7-3 大中型企業(yè)常用的核算方法 | |
| 8-1 原理與思路 | |
| 8-2 按稅點(diǎn)銷售 | |
| 8-3 怎樣確定票點(diǎn) | |
| 8-4 稅點(diǎn)打折的內(nèi)外賬核算 | |
| 8-5 打幾折才沒虧？ | |
| 8-6 采購方按稅點(diǎn)買票 | |
| 8-7 票點(diǎn)低于稅率的實(shí)物購進(jìn) | |
| 8-8 進(jìn)貨與出貨的稅點(diǎn)不一樣 | |
| 8-9 實(shí)務(wù)咨詢答疑 | |
| 贈送資料：1、電子版課程講義 | |
教學(xué)大綱
常見疑難問題解答
第一講 內(nèi)賬與外賬的關(guān)系
一、不同點(diǎn)
1.不同點(diǎn)
2.內(nèi)外賬的現(xiàn)金日記賬的數(shù)額相差很大怎么辦?
3.內(nèi)外賬，誰先誰后？
4.內(nèi)賬好做還是外賬好做?
5.做外賬跟做內(nèi)賬的區(qū)別是什么?
6.內(nèi)外賬的分錄差異
7.內(nèi)外賬的分錄與憑證關(guān)系不同
二、聯(lián)系
1.稅費(fèi)
2.單據(jù)
3.分錄
4.稅收籌劃
三、實(shí)務(wù)中常見的內(nèi)外賬表現(xiàn)形式
1.“一內(nèi)一外、平行獨(dú)立核算”模式
2.“內(nèi)賬 外賬=真賬”的互補(bǔ)模式
3.一套賬模式
四、內(nèi)外賬的分單處理實(shí)務(wù)
1.原始憑證的分派方式
2.憑證的分配
第二講 財(cái)務(wù)審核的基本方法
一、外賬審核
1.發(fā)票審核
2.稅率開錯的增值稅發(fā)票
3.合法有效的單據(jù)類型
4.外賬審核的一般性原則
5.費(fèi)用審核
6.費(fèi)用的證據(jù)鏈要求
二、內(nèi)賬審核
1.資金審批流程
2.費(fèi)用審批流程
3.材料控制流程
第三講 內(nèi)賬的實(shí)務(wù)操作流程
一、內(nèi)賬制作的形式
二、建賬
1.會計(jì)政策的選擇
2.準(zhǔn)備賬薄
3.會計(jì)科目的設(shè)置
三、單據(jù)
1.必要單據(jù)和附件輔助單據(jù)
2.真?zhèn)伟l(fā)票的鑒別
3.單據(jù)的收集與整理
四、記賬操作時(shí)點(diǎn)的選擇與方法運(yùn)用
1.會計(jì)日常工作的安排
2.記賬憑證編號在前后順序方面的安排
五、分錄核算
1.不核算稅---小規(guī)模
2.不核算稅---一般納稅人
3.核算稅---一般納稅人企業(yè)
4.稅控系統(tǒng)與服務(wù)費(fèi)全額抵稅的分錄處理
第四講 外賬實(shí)務(wù)---數(shù)據(jù)倒推與安排
一、增值稅稅負(fù)
1.增值稅稅負(fù)的含義
2.如何確定增值稅與所得稅實(shí)際稅負(fù)？
3.外賬收入的確認(rèn)
4.實(shí)務(wù)應(yīng)用公式
5.實(shí)務(wù)運(yùn)用
二、所得稅稅負(fù)
1.定義公式
2.實(shí)用公式
3.推導(dǎo)
三、外賬安排---比率法
1.適用范圍
2.需要用到的幾個(gè)公式
3.比率確定的方法
4.比率法的缺陷
四、外賬安排---倒推法
1.外賬的倒推
2.費(fèi)用初查：選單、挑單與補(bǔ)單
3.費(fèi)用的自檢
4.成本與費(fèi)用的互動調(diào)節(jié)
5.成本的推算
第五講 一套賬的操作方法
一、能采用一套賬的對象及前提條件
1.小企業(yè)采用時(shí)
2.大中型企業(yè)采用時(shí)
二、小企業(yè)常用的核算方法
三、大中型企業(yè)常用的核算方法
第六講 爛賬整理
一、以前沒有賬套---新建
1.建立工作底稿
2.內(nèi)賬的平賬方法
3.外賬的平賬方法
二、一直在申報(bào)的爛賬
1.不宜新建
2.調(diào)賬方法
（1）找出差錯的出處與原因
?。?）對于“不平衡”
三、科目余額異常----消腫
1.庫存現(xiàn)金
2.銀行存款
3.應(yīng)收類往來賬
4.存貨
5.長期資產(chǎn)類
6.負(fù)債類
7.所有者權(quán)益類
第七講 “金三”風(fēng)險(xiǎn)與稽查應(yīng)對
一、金稅三期
1.數(shù)據(jù)庫
2.發(fā)票稽查
3.申報(bào)表稽查
4.關(guān)聯(lián)第三方數(shù)據(jù)
二、稅務(wù)機(jī)關(guān)常用的納稅評估分析指標(biāo)
三、納稅義務(wù)時(shí)間的自查與風(fēng)險(xiǎn)防范
四、稅收優(yōu)惠應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)防范
五、發(fā)票的納稅自查與風(fēng)險(xiǎn)防范
六、會計(jì)科目的納稅自查與風(fēng)險(xiǎn)防范
1.貨幣資金
2.往來賬戶
3.存貨
4.固定資產(chǎn)
5.在建工程
6.制造費(fèi)用
7.其他業(yè)務(wù)收入
8.營業(yè)外收入
9.營業(yè)外支出
10.實(shí)收資本
11.盈余公積
七、稅務(wù)稽查的應(yīng)對方法
1.如何面對稅務(wù)局的質(zhì)詢
2.怎樣與稅務(wù)人員打交道
3.企業(yè)財(cái)務(wù)人員如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？
4.應(yīng)對稅務(wù)稽查，先做好稅務(wù)自查
第八講 特殊業(yè)務(wù)分錄與納稅分析
一、納稅籌劃/分析的財(cái)務(wù)可行性評價(jià)
二、常用的分析步驟
三、理論與實(shí)務(wù)的方法差異
四、特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)外賬分錄
1.銷售方按票點(diǎn)（稅點(diǎn)）銷售，內(nèi)外賬怎樣核算？
2.銷售方是怎樣確定按票點(diǎn)賣票中的票點(diǎn)？
3.有實(shí)物銷售但低于正常稅率，銷售方的內(nèi)外賬處理，以及怎樣判斷在幾個(gè)點(diǎn)時(shí)才不會虧本？
4.銷售方不開票，打幾折才沒買虧？
5.采購方按票點(diǎn)采購，內(nèi)外賬的處理
6.票點(diǎn)低于稅率的實(shí)物購進(jìn)
7.企業(yè)進(jìn)貨與出貨的票點(diǎn)不一樣（不是17%），怎樣核算并計(jì)算內(nèi)賬利潤？
8.問：一種1.2含稅進(jìn)，1.6含稅出；一種1.05未稅進(jìn)（在外面12點(diǎn)買票方式），1.6含稅出。哪個(gè)賺得多些呢？
9.咨詢：公司拿回一張10萬的材料專票，不用付款，咋做賬??？
學(xué)員評價(jià)
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協(xié)議書
甲方：開放課堂會計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員
乙方：北京正保會計(jì)科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內(nèi)容，一旦甲方成功付費(fèi)購買本協(xié)議項(xiàng)下乙方提供的輔導(dǎo)課程，即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計(jì)網(wǎng)校（galtzs.cn） 為甲方提供與甲方選報(bào)輔導(dǎo)課程對應(yīng)的輔導(dǎo)培訓(xùn)服務(wù)。具體條款如下：
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會計(jì)網(wǎng)校（galtzs.cn） 開放課堂會計(jì)實(shí)務(wù) 30天/90天/180天 課程輔導(dǎo) 服務(wù)。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導(dǎo)服務(wù)是指乙方旗下正保會計(jì)網(wǎng)校（galtzs.cn）向特定注冊學(xué)員推出的，在該等注冊學(xué)員選報(bào)課程并交費(fèi)后，乙方按照本協(xié)議相關(guān)條款的規(guī)定向該等注冊學(xué)員提供的課程學(xué)習(xí)服務(wù)。
2 輔導(dǎo)課程、費(fèi)用及費(fèi)用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導(dǎo)課程、講義及價(jià)格均以甲方在乙方正保會計(jì)網(wǎng)校（galtzs.cn）平臺選報(bào)并成功支付的信息為準(zhǔn)。
2.2乙方按照甲方最終選報(bào)的課程、班次、服務(wù)及實(shí)際交納的學(xué)習(xí)費(fèi)用向甲方提供相應(yīng)的輔導(dǎo)服務(wù)。
2.3乙方提供的輔導(dǎo)課程、講義、配套資料、答疑服務(wù)等以當(dāng)年對應(yīng)課程輔導(dǎo)的招生方案為準(zhǔn)。可能會根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整老師、課程、大綱、答疑服務(wù)等，乙方有權(quán)根據(jù)實(shí)際調(diào)整變更具體服務(wù)內(nèi)容和細(xì)節(jié)。
2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策，如有退換課情況，乙方有權(quán)扣除相應(yīng)費(fèi)用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應(yīng)費(fèi)用）。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前，甲方如不滿意課程內(nèi)容且未超過課程總時(shí)長的10%，可免費(fèi)申請更換一次；
2.5.2甲方如當(dāng)期無法上直播課，可在報(bào)名交費(fèi)1年內(nèi)免費(fèi)申請一次補(bǔ)學(xué)機(jī)會；
2.5.3課程有效期內(nèi)申請退費(fèi)，若已聽課，則需根據(jù)具體聽課時(shí)長扣費(fèi)【費(fèi)用計(jì)算規(guī)則為：（甲方實(shí)際交費(fèi)金額-甲方實(shí)際交費(fèi)金額×20%）÷課程總時(shí)長×甲方已聽課時(shí)長】，若未聽課只下載了資料講義，則需在實(shí)際交費(fèi)金額中扣除20%的費(fèi)用，剩余的金額退還甲方；
2.5.4直播課因其教學(xué)特點(diǎn)，若因故未達(dá)到開課標(biāo)準(zhǔn)，可能會延期或調(diào)整，遇此特殊情況時(shí)網(wǎng)校將及時(shí)通知，并可為學(xué)員辦理更換同類型的相應(yīng)課程；
2.5.5體驗(yàn)課程（或免費(fèi)課程）購買后請按時(shí)進(jìn)入直播教室聽課，體驗(yàn)（或免費(fèi)）內(nèi)容不提供以上購買正式課程的學(xué)員所享有的更換、補(bǔ)學(xué)及延期等服務(wù)；
2.5.6購課后須在頁面提示的關(guān)閉時(shí)間前觀看課程，課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請補(bǔ)學(xué)，逾期視為放棄補(bǔ)學(xué)，乙方不再提供退費(fèi)或補(bǔ)學(xué)服務(wù);
2.5.7課程退換政策：網(wǎng)校課程為服務(wù)類商品，購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等)，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8如需發(fā)票，請?jiān)趫?bào)名交費(fèi)后1年內(nèi)提交申請，逾期將不予辦理。
3 甲方的權(quán)利與義務(wù)
3.1 權(quán)利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學(xué)習(xí)費(fèi)用后，有權(quán)利享受乙方為“30天/90天/180天”學(xué)員所提供的教學(xué)及輔導(dǎo)服務(wù)，具體服務(wù)內(nèi)容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準(zhǔn)。
3.2 義務(wù)
3.2.1 甲方應(yīng)按時(shí)、全額交納學(xué)習(xí)費(fèi)用；
3.2.2 甲方對于乙方提供的學(xué)習(xí)課程，應(yīng)保證只供甲方個(gè)人單獨(dú)學(xué)習(xí)使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內(nèi)容，包括但不限于向任何第三方透露學(xué)習(xí)課程、與他人共享學(xué)習(xí)賬號、將自己的學(xué)習(xí)賬號提供給第三方使用、將學(xué)習(xí)課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時(shí)使用。若甲方違反上述約定，甲方的學(xué)習(xí)權(quán)限將被乙方無條件立即關(guān)閉，已支付的費(fèi)用不予退還，同時(shí)甲方應(yīng)承擔(dān)因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權(quán)利與義務(wù)
4.1 權(quán)利
4.1.1 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應(yīng)學(xué)費(fèi)；
4.1.2 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關(guān)個(gè)人信息、資料。
4.2 義務(wù)
4.2.1 乙方應(yīng)提供本協(xié)議規(guī)定的輔導(dǎo)服務(wù)；
4.2.2 乙方應(yīng)保證所提供的各項(xiàng)服務(wù)均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項(xiàng)服務(wù)，包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營商提供的網(wǎng)絡(luò)中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔(dān)任何責(zé)任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍，無法預(yù)見、無法避免或無法克服，使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風(fēng)、洪水、火災(zāi)、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡(luò)中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化，或者其他任何無法預(yù)見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)是由于不可抗力，則該方免除承擔(dān)違約責(zé)任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況及時(shí)通知對方（乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務(wù)且不履約給對方造成損失的，須賠償由此而給對方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應(yīng)盡最大努力恢復(fù)履行其在本協(xié)議項(xiàng)下的義務(wù)。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內(nèi)容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應(yīng)適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中，如發(fā)生任何爭議，則雙方應(yīng)首先進(jìn)行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內(nèi)通過友好協(xié)商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會計(jì)網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務(wù)條款是本協(xié)議的補(bǔ)充，惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務(wù)條款與本協(xié)議有不同之處的，則以本協(xié)議的約定為準(zhǔn)。
8 保密義務(wù)
乙方對甲方提供的個(gè)人資料和信息具有保密義務(wù)，除非法律規(guī)定或者有權(quán)政府機(jī)關(guān)的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個(gè)人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內(nèi)容、乙方提供的學(xué)習(xí)輔導(dǎo)課程的任何內(nèi)容具有保密義務(wù)，未經(jīng)乙方同意，甲方不得將該等內(nèi)容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務(wù)給乙方造成損失的，應(yīng)當(dāng)足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報(bào)課程聽課權(quán)限之日起至所報(bào)課程規(guī)定學(xué)習(xí)期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式，凡購買開放課堂會計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費(fèi)購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補(bǔ)差價(jià)的方式升級到開放課堂其他會計(jì)實(shí)務(wù)課程，類別價(jià)格高于本課程以外的輔導(dǎo)課程，則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導(dǎo)班次生效之日起自動終止，甲乙雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準(zhǔn)。
10.3本協(xié)議生效后，非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致，任何一方不得解除。
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甲方：開放課堂會計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員
乙方：北京正保會計(jì)科技有限公司
