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授課老師
正保開放課堂特邀實戰(zhàn)講師,正保會計網(wǎng)校《建筑施工企業(yè)全盤財稅核算和納稅籌劃》&《房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種及合同控稅》主講老師。高級會計師、高級稅務(wù)顧問,是實戰(zhàn)型的企業(yè)管理創(chuàng)新者。從業(yè)近30年,歐資企業(yè)背景,深諳建筑房地產(chǎn)企業(yè)的營改增政策,同時有數(shù)十場訴案經(jīng)歷和10多個項目的結(jié)算審計談判經(jīng)歷及20多個項目土地增值稅清算的經(jīng)歷,助你解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)的痛點和難點,并授予您實操秘笈。曾先后就職于大型國有建筑房地產(chǎn)企業(yè)集團,以及較大規(guī)模的民營商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)集團,一直在建筑房地產(chǎn)行業(yè)財稅實戰(zhàn)一線深耕細作,致力于該行業(yè)規(guī)范的財稅核算,參與企業(yè)的合同審定,對經(jīng)濟合同涉稅統(tǒng)籌和法務(wù)研究,從諸多訴案和稅案當中汲取教訓,避免稅務(wù)雷區(qū),也是能夠把證據(jù)鏈思維方式嵌入到日常的財務(wù)管理當中,為可能發(fā)生的訴訟做好前瞻性準備。善于從細節(jié)入手把控涉稅涉訴風險并大手筆地進行涉稅籌劃,先后為多家房地產(chǎn)企業(yè)提供管理和咨詢服務(wù),為相關(guān)顧問企業(yè)節(jié)稅數(shù)千萬元,是建筑、房地產(chǎn)企業(yè)的財稅法務(wù)實戰(zhàn)講師,常年筆耕不輟,已先后在省市級期刊上發(fā)表論文30篇。
課程安排
錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
課前引導視頻 | 報課后即可學習錄播視頻,學習期180天。 |
1、課程介紹 | |
2、《國有土地出讓合同》風險識別及應(yīng)對(上) | |
3、《國有土地出讓合同》風險識別及應(yīng)對(下) | |
4、日常經(jīng)營合同簽訂之前的準備工作 | |
5、《規(guī)劃方案設(shè)計合同》 | |
6、《建設(shè)工程設(shè)計合同》 | |
7、《工程施工合同》(上) | |
8、《工程施工合同》(下) | |
9、建設(shè)工程監(jiān)理合同 | |
10、《門窗施工合同》 | |
11、《電梯采購附安裝合同》 | |
12、《園林景觀綠化工程施工合同》 | |
13、《小區(qū)室外道路工程施工合同》 | |
14、《人防門入戶門采購附安裝合同》 | |
15、《甲指乙供的鋼筋采購合同》 | |
16、《甲指乙供的混凝土采購合同》 | |
17、《欄桿、窗護欄加工制作附安裝合同》 | |
18、《造價咨詢合同》 | |
19、《銷售代理合同》 | |
20、《認籌協(xié)議》 | |
21、《成交確認書》 | |
22、《商品房買賣合同及補充協(xié)議》 | |
23、《個人購房貸款合作協(xié)議》 | |
贈送資料:1、企業(yè)所得稅及土地增值清申報表 ;2、《總承包合同(示范文本)》及車位合同文本; 3、土地成本分攤方法電子表(含公式); 4、電子版講義;5、購課后添加班主任微信【kfkt001】進入專屬課程答疑群 |
教學大綱
第一節(jié) 《國有土地使用權(quán)出讓合同》
1、土地使用合同中的城鎮(zhèn)土地使用稅風險管控及案例分析
2、土地出讓金分期付款利息和延期付款利息的財稅處理
3、土地出讓合同是行政合同還是民事合同及涉及到的財稅處理
4、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費被明確納入契稅的計稅依據(jù)
5、配套設(shè)施建設(shè)之增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅
6、土地增值稅清算時,地下建筑是否分攤土地成本看約定
7、對于人防車位的土地增值稅之困惑
8、地下車庫是否分攤土地成本?
9、土地出讓合同當中對于開竣工時間的規(guī)定涉及到的財稅處理
10、改變用途及容積率之約定涉及到的財稅處理
11、土地出讓合同當中對于土地閑置的規(guī)定及財稅處理
12、土地出讓合同當中對于延期開竣工的規(guī)定及財稅處理
13、土地受讓人在規(guī)控指標違約涉及到財稅處理
第二節(jié) 日常經(jīng)營合同簽訂之前的準備工作
1、供應(yīng)商背景的盡職調(diào)查
(1)供應(yīng)商基本信息的查詢
(2)納稅人身份查詢
(3)供應(yīng)商是否存在訴訟調(diào)查
(4)供應(yīng)商是否存在因為訴訟被執(zhí)行的調(diào)查
2、合同當中標準稅收條款
3、價稅分離對于印花稅的影響
4、付款“三不原則”的把握
第三節(jié) 《規(guī)劃方案設(shè)計合同》
1、規(guī)劃設(shè)計院及設(shè)計師資質(zhì)資格審查
2、合同核心條款的擬定(附案例)
3、規(guī)范開具發(fā)票:《商品和服務(wù)稅收分類編碼表》
4、相關(guān)賬務(wù)處理
第四節(jié) 《建設(shè)工程設(shè)計合同》
1、無匹配的設(shè)計資質(zhì)合同無效的處理(附案例)
2、合同核心條款的擬定(附案例)
3、規(guī)范開具發(fā)票:《商品和服務(wù)稅收分類編碼表》
4、相關(guān)賬務(wù)處理
第五節(jié) 《工程施工合同》
1、合同的計價方式(三種方式);
2、合同對于施工方式的表述(三種)
3、合同計稅方式(兩種)
4、合同價之價稅分離?
5、合同履行期間稅率調(diào)整風險識別及應(yīng)對
6、明確提供發(fā)票的類型
7、付款節(jié)點及發(fā)票開具時間
8、發(fā)票附件約定
9、質(zhì)量保證金條款的設(shè)定(附案例解析質(zhì)保金發(fā)票對增值稅、企業(yè)所得稅,土地增值稅的影響)
10、明確甲供材/甲指乙供的價款、結(jié)算及開票事宜
11、明確水電費結(jié)算流程,避免水電費的轉(zhuǎn)售業(yè)務(wù)
12、甲方專項分包工程的總包管理費/總包配合費
13、規(guī)避施工單位高估冒算的審計條款之約定
14、司法判例解析:乙方高估冒算直接從結(jié)算款扣減230萬元
15、合同當中通訊地址的約定
16、通用條款和專用條款沖突導致造價差異4000萬
17、甲供材施工合同/甲供工程政策解析
18、施工合同常見合同價外費用識別及涉稅籌劃
19、建筑服務(wù)發(fā)票開具規(guī)范
20、案例解讀能否以一方未開發(fā)票,對抗己方的應(yīng)付款義務(wù)?
21、案例解析:結(jié)算金額,開具發(fā)票金額,付款金額三者關(guān)系
22、案例解析:智能化施工合同的失敗要點
23、案例解析:2009年31號文第32條的出包工程預提
第六節(jié) 建設(shè)工程監(jiān)理合同
1、工程監(jiān)理服務(wù)屬于“鑒證咨詢服務(wù)”
2、案例解析工程監(jiān)理服務(wù)合同風險識別及應(yīng)對(2個案例)
3、工程監(jiān)理服務(wù)稅會差異(爭議:能否土地增值稅稅前扣除)
第七節(jié) 《門窗施工合同》
1、乙方“自產(chǎn)貨物+安裝服務(wù)”組價計稅方式
2、“自產(chǎn)貨物+安裝服務(wù)”政策依據(jù)及解析
3、“自產(chǎn)貨物+安裝服務(wù)”實務(wù)操作
4、“自產(chǎn)貨物+安裝服務(wù)”下發(fā)票開具
5、付款條款及質(zhì)保金條款【合同案例】
第八節(jié) 《電梯采購附安裝合同》
1、電梯在項目上每一個節(jié)點涉稅政策分析
(采購+安裝+運維+更換零部件+電梯內(nèi)廣告位招租)
2、電梯采購合同
3、電梯安裝合同
4、電梯維保合同
5、電梯內(nèi)廣告位招租合同
第九節(jié) 《園林景觀綠化工程施工合同》
1、園林綠化工程稅收法律依據(jù)分析結(jié)論及案例解讀(5種合同案例簽訂方式形成的稅收影響明顯區(qū)別)
2、合同案例解析:回填土和種植土迥異
3、案例解析園林綠化工程費分攤時,地下建筑物是否分攤?
第十節(jié) 《小區(qū)室外道路工程施工合同》
1、瀝青道路鋪設(shè)供應(yīng)商經(jīng)營范圍及合同條款設(shè)定
2、發(fā)票開具注意要點
3、土地增值稅清算時可轉(zhuǎn)讓土地面積需要扣除不能夠轉(zhuǎn)讓的道路綠化等用地
第十一節(jié) 《人防門/入戶門采購附安裝合同》
1、總承包合同簽訂方式下操作要點
2、作為專項工程采購方式下操作要點
3、合同案例及合同細節(jié)要點
第十二節(jié) 《甲指乙供的鋼筋采購合同》
1、甲指乙供合同核心條款
2、甲指乙供《工程施工合同》的政策依據(jù)
3、甲指乙供存在的風險識別及管控
第十三節(jié) 《甲指乙供的混凝土采購合同》
1、《甲指乙供的混凝土采購合同》核心條款
2、甲指乙供《工程施工合同》的政策依據(jù)
3、甲指乙供存在的風險識別及管控
4、以水泥為原料的混凝土《采購合同》計稅上的特殊政策解析
第十四節(jié) 《欄桿、窗護欄加工制作附安裝合同》
1、總承包合同簽訂方式下操作要點
2、作為專項工程采購方式下操作要點
3、合同案例及合同細節(jié)要點
第十五節(jié) 《造價咨詢合同》
1、造價咨詢合同核心條款
2、基礎(chǔ)審計費和效益審計費
3、在《施工合同》中約定施工方承擔審計費如何開具發(fā)票?
4、委托方承擔第三方機構(gòu)人員差旅費涉及到的稅務(wù)風險及規(guī)避
第十六節(jié) 《銷售代理合同》
1、《銷售代理合同》核心條款
2、傭金所得稅稅前扣除風險識別及應(yīng)對
第十七節(jié) 《認籌協(xié)議》
1、《認籌協(xié)議》模板
2、“認籌金”或“意向金”涉稅風險識別及應(yīng)對
第十八節(jié) 《成交確認書》
1、《成交確認書》模板
2、“定金”涉稅風險識別及應(yīng)對
第十九節(jié) 《商品房買賣合同及補充協(xié)議》
1、《商品房買賣合同》核心條款
2、買一贈一的涉稅處理風險識別及應(yīng)對
3、以房抵頂工程款涉稅風險及應(yīng)對
4、樣板房或精裝修房的涉稅處理要點
5、車位銷售的涉稅處理要點
第二十節(jié) 《個人購房貸款合作協(xié)議》
1、按揭貸款準入《個人購房貸款合作協(xié)議》注意要點是什么?
2、按揭貸款保證金或擔保金涉稅處理風險及應(yīng)對
學員評價
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協(xié)議書
甲方:開放課堂會計實務(wù)課程輔導學員
乙方:北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內(nèi)容,一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網(wǎng)校(galtzs.cn) 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應(yīng)的輔導培訓服務(wù)。具體條款如下:
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會計網(wǎng)校(galtzs.cn) 開放課堂會計實務(wù) 30天/90天/180天 課程輔導 服務(wù)。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務(wù)是指乙方旗下正保會計網(wǎng)校(galtzs.cn)向特定注冊學員推出的,在該等注冊學員選報課程并交費后,乙方按照本協(xié)議相關(guān)條款的規(guī)定向該等注冊學員提供的課程學習服務(wù)。
2 輔導課程、費用及費用支付
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2.3乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務(wù)等以當年對應(yīng)課程輔導的招生方案為準??赡軙鶕?jù)實際情況調(diào)整老師、課程、大綱、答疑服務(wù)等,乙方有權(quán)根據(jù)實際調(diào)整變更具體服務(wù)內(nèi)容和細節(jié)。
2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權(quán)扣除相應(yīng)費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應(yīng)費用)。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前,甲方如不滿意課程內(nèi)容且未超過課程總時長的10%,可免費申請更換一次;
2.5.2甲方如當期無法上直播課,可在報名交費1年內(nèi)免費申請一次補學機會;
2.5.3課程有效期內(nèi)申請退費,若已聽課,則需根據(jù)具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為:(甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;
2.5.4直播課因其教學特點,若因故未達到開課標準,可能會延期或調(diào)整,遇此特殊情況時網(wǎng)校將及時通知,并可為學員辦理更換同類型的相應(yīng)課程;
2.5.5體驗課程(或免費課程)購買后請按時進入直播教室聽課,體驗(或免費)內(nèi)容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務(wù);
2.5.6購課后須在頁面提示的關(guān)閉時間前觀看課程,課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請補學,逾期視為放棄補學,乙方不再提供退費或補學服務(wù);
2.5.7課程退換政策:網(wǎng)校課程為服務(wù)類商品,購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等),可享受“7天無理由退款/換課”;
2.5.8如需發(fā)票,請在報名交費后1年內(nèi)提交申請,逾期將不予辦理。
3 甲方的權(quán)利與義務(wù)
3.1 權(quán)利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后,有權(quán)利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務(wù),具體服務(wù)內(nèi)容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準。
3.2 義務(wù)
3.2.1 甲方應(yīng)按時、全額交納學習費用;
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程,應(yīng)保證只供甲方個人單獨學習使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內(nèi)容,包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學習權(quán)限將被乙方無條件立即關(guān)閉,已支付的費用不予退還,同時甲方應(yīng)承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權(quán)利與義務(wù)
4.1 權(quán)利
4.1.1 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應(yīng)學費;
4.1.2 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關(guān)個人信息、資料。
4.2 義務(wù)
4.2.1 乙方應(yīng)提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務(wù);
4.2.2 乙方應(yīng)保證所提供的各項服務(wù)均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務(wù),包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運營商提供的網(wǎng)絡(luò)中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡(luò)中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應(yīng)在10個工作日內(nèi)將有關(guān)情況及時通知對方(乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務(wù)且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應(yīng)盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務(wù)。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內(nèi)容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應(yīng)適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應(yīng)首先進行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內(nèi)通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會計網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務(wù)條款是本協(xié)議的補充,惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務(wù)條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準。
8 保密義務(wù)
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務(wù),除非法律規(guī)定或者有權(quán)政府機關(guān)的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內(nèi)容、乙方提供的學習輔導課程的任何內(nèi)容具有保密義務(wù),未經(jīng)乙方同意,甲方不得將該等內(nèi)容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務(wù)給乙方造成損失的,應(yīng)當足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權(quán)限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買開放課堂會計實務(wù)課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務(wù)課程,類別價格高于本課程以外的輔導課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。
10.3本協(xié)議生效后,非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。
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甲方:開放課堂會計實務(wù)課程輔導學員
乙方:北京正保會計科技有限公司