免費(fèi)-金稅三期下會(huì)計(jì)人如何活得好？

【課程名稱】金稅三期下會(huì)計(jì)人如何活得好？
【上課時(shí)間】02月20日（周六　19:30～21:00）
【參與方式】免費(fèi)報(bào)名
【課程形式】網(wǎng)絡(luò)在線直播
【課程大綱】
一、現(xiàn)階段會(huì)計(jì)職業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)：是否會(huì)有會(huì)計(jì)下崗潮
　1.財(cái)務(wù)機(jī)器人是什么鬼？
　2.財(cái)務(wù)共享沖擊了誰？
　3.刀尖上跳舞：外帳需求與從業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 
二、金稅三期的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)
（一）發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
　1.虛開
　　（1）稅點(diǎn)
　?。?）對(duì)開
　　（3）異常發(fā)票
　2.頂格
　3.作廢：4個(gè)發(fā)票作廢雷區(qū)一定不要踩
　?。?）免征點(diǎn)附近大量作廢發(fā)票
　?。?）作廢發(fā)票和重開發(fā)票一模一樣
　?。?）小規(guī)模和一般納稅人臨界點(diǎn)作廢發(fā)票
　?。?）突然大額作廢發(fā)票
　4.紅沖
　5.關(guān)聯(lián)性
　?。?）是否與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)
　?。?）購銷地域相關(guān)：舍近求遠(yuǎn)
　　（3）與對(duì)方能力相關(guān)：經(jīng)營范圍、場(chǎng)地
　　　比如咨詢費(fèi)（范圍與能力）會(huì)議費(fèi)（是否有場(chǎng)地）
　?。?）與數(shù)字相關(guān)：對(duì)價(jià)稅合計(jì)整數(shù)金額存疑
　　　從常理來說，銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)價(jià)稅金額恰好為整數(shù)的概率極低。虛開發(fā)票者為了省事、方便計(jì)算開票點(diǎn)數(shù)，會(huì)相對(duì)更多的樂于選擇開具整數(shù)金額的發(fā)票。所以，整數(shù)金額的發(fā)票，往往可能會(huì)存在虛開的問題。 
（二）第三方接口風(fēng)險(xiǎn)
（三）云計(jì)算：指標(biāo)報(bào)警
三、個(gè)人的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
（一）白條風(fēng)險(xiǎn)
（二）避開買發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
（三）避開虛開出發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
（四）報(bào)稅實(shí)名制風(fēng)險(xiǎn)
（五）青蛙理論：避開稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)



【聽課須知】
　1.聽課名額有限，報(bào)課后請(qǐng)按時(shí)登入教室聽課；
　2.聽課時(shí)，請(qǐng)認(rèn)真聽講，遵守課堂紀(jì)律；
　3.請(qǐng)文明聽課，對(duì)老師或其他同學(xué)不禮貌的學(xué)員將被請(qǐng)出直播教室；
　4.請(qǐng)勿發(fā)布課程無關(guān)信息，違反此規(guī)定的學(xué)員將被請(qǐng)出教室，嚴(yán)重者將被限制訪問正保開放課堂。

第一講 費(fèi)用的票據(jù)要求
?。ㄒ唬I改增后的發(fā)票
　　1.發(fā)票種類
　　2.發(fā)票的使用
　　3.發(fā)票樣式
　　4.增值稅發(fā)票開具指南
?。ǘ┎缓细癜l(fā)票
　　1.不得專票壓線、錯(cuò)格
　　2.項(xiàng)目必須齊全
　　3.關(guān)于蓋章
　　4.普票的稅號(hào)與清單的強(qiáng)制性要求
?。ㄈ┛梢远惽翱鄢暮弦?guī)憑證的種類
　　1.稅務(wù)發(fā)票
　　2.財(cái)政收據(jù)
　　3.境外收據(jù)
　　4.自制憑證　 
　（四）境外發(fā)票
　　1.一般性規(guī)定
　　2.特例：向境外關(guān)聯(lián)方支付費(fèi)用取得的四類憑證
?。ㄎ澹╆P(guān)于備注欄的強(qiáng)制性要求
　　1.與位置地址相關(guān)的備注欄
　　2.與入賬金額相關(guān)的備注欄
　　3.與征稅方式相關(guān)的備注欄
　　4.與代開發(fā)票相關(guān)的備注欄
　　5.常見的需要備注的情形
?。┵M(fèi)用證據(jù)鏈的強(qiáng)制性要求
　　1.法規(guī)規(guī)定
　　2.實(shí)務(wù)處理
?。ㄆ撸┨ь^不對(duì)、四流一體、虛開虛抵
　　1.非本單位抬頭的發(fā)票
　　2.四流一體
　　3.虛開
　　4.虛抵
?。ò耍舭l(fā)票與失控發(fā)票
　　1.滯留票
　　2.失控發(fā)票
?。ň牛┎恍枰l(fā)票的情形
?。ㄊ┵M(fèi)用常見的稅率及進(jìn)項(xiàng)抵扣
第二講 費(fèi)用的安排：推算方法
一、代理記賬常用方法
二、實(shí)務(wù)方法
　（一）外賬的倒推
　　1.推算利潤(rùn)
　　2.推定地稅
　　3.推算廣義費(fèi)用
?。ǘ┵M(fèi)用初查：選單、挑單與補(bǔ)單
?。ㄈ┵M(fèi)用的自檢
?。ㄋ模┏杀九c費(fèi)用的互動(dòng)調(diào)節(jié)
第三講 費(fèi)用核算與風(fēng)控
一、費(fèi)用的科目設(shè)置
　　1.簡(jiǎn)單的記憶方法：排除法
　　2.明細(xì)科目設(shè)置
二、關(guān)于白條
　　1.稅會(huì)差異
　　2.實(shí)務(wù)處理---上市公司（正規(guī)大中型企業(yè)）
　　3.實(shí)務(wù)處理---中小型企業(yè)
三、費(fèi)用的入賬時(shí)間
　　1.費(fèi)用報(bào)銷---如差旅費(fèi)
　　2.確定無票的費(fèi)用
　　3.暫時(shí)無票（以后或許會(huì)有）的費(fèi)用
四、費(fèi)用的差錯(cuò)更正
?。ㄒ唬┊?dāng)期差錯(cuò)更正
?。ǘ┣捌诓铄e(cuò)更正
五、費(fèi)用的入賬審核
?。ㄒ唬┮话阈栽瓌t
　（二）常見的具體審核內(nèi)容
六、費(fèi)用的稅務(wù)稽查重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)
　　1.發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
　　2.異常性風(fēng)險(xiǎn)
　　3.其他
　　4.核算風(fēng)險(xiǎn)
七、收到稅務(wù)局失聯(lián)發(fā)票預(yù)警協(xié)查怎么辦？
第四講 常見費(fèi)用的稅會(huì)處理
一、衣
?。ㄒ唬﹦诒７?/span>
　（二）工服
?。ㄈ┤绾伪苊鈫T工制服被認(rèn)定為福利費(fèi)？
二、食---餐票的一般性歸屬
　（一）營改增后餐飲發(fā)票的形式及抵扣
?。ǘ┎推币话憧蓺w入的科目
?。ㄈ┎唾M(fèi)稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
三、食---誤餐補(bǔ)助
四、食---食堂
?。ㄒ唬┗锸迟M(fèi)----按月發(fā)放伙食補(bǔ)助
?。ǘ┗锸迟M(fèi)---統(tǒng)一訂餐
?。ㄈ┦程媒?jīng)費(fèi)---只對(duì)內(nèi)
?。ㄋ模┦程媒?jīng)費(fèi)---兼對(duì)外營業(yè)
　（五）官方答疑：食堂用農(nóng)產(chǎn)品直接從農(nóng)民手里收購的，怎么列支？
五、住
?。ㄒ唬┳∷拶M(fèi)發(fā)票
?。ǘ┳饨?--職工宿舍
?。ㄈ└＠》?--外籍人員
　（四）租金---承租廠房
?。ㄎ澹┭b修費(fèi)-----自有房產(chǎn)
　（六）裝修費(fèi)------租入房產(chǎn)
?。ㄆ撸┧娰M(fèi)---出租方是企業(yè)
?。ò耍┧娰M(fèi)---出租方是個(gè)人
六、行-----交通費(fèi)
　（一）私車公用
?。ǘ┡R時(shí)租車
　（三）保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅----一票解決
?。ㄋ模┯唾M(fèi)---加油卡
?。ㄎ澹┞窐蛸M(fèi)、ETC卡
?。┩＼囐M(fèi)
　（七）交通補(bǔ)助
七、行-----差旅費(fèi)
　（一）范圍
?。ǘ﹫?bào)銷方式的規(guī)定
?。ㄈ┵~務(wù)處理
　（四）為外單位人員報(bào)銷的差旅費(fèi)能否稅前扣除
?。ㄎ澹┎盥觅M(fèi)的稅務(wù)稽查
　（六）員工出差購買的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出允許稅前扣除
八、勞保費(fèi)
　　1.勞保費(fèi)的范圍
　　2.所得稅規(guī)定
　　3.增值稅、個(gè)稅
　　4.注意事項(xiàng)
九、通訊費(fèi)
?。ㄒ唬┓ㄒ?guī)
?。ǘ?shí)務(wù)---報(bào)銷（個(gè)人發(fā)票）
?。ㄈ?shí)務(wù)---按通訊費(fèi)補(bǔ)貼（無需發(fā)票）
?。ㄋ模?shí)務(wù)---公司統(tǒng)一購買手機(jī)話費(fèi)充值卡
?。ㄎ澹?shí)務(wù)---個(gè)人手機(jī)卡統(tǒng)一過戶給單位
十、會(huì)議費(fèi)
　　1.范圍
　　2.證據(jù)鏈要求
　　3.開票、稅率、抵扣
十一、購物卡---預(yù)付卡
?。ㄒ唬┓ㄒ?guī)
　（二）核算方法
?。ㄈ┥娑愶L(fēng)險(xiǎn)
十二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
?。ㄒ唬┓秶?/span>
　（二）與其他費(fèi)用的區(qū)別
?。ㄈ?huì)計(jì)核算
?。ㄋ模┧枚愊揞~的規(guī)定
?。ㄎ澹┛鄢鶖?shù)的確定
?。┥陥?bào)表的列示
?。ㄆ撸{證方面的要求
十三、禮品
　　1.買一贈(zèng)一
　　2.附贈(zèng)-----跟銷售直接掛鉤
　　3.附贈(zèng)-----隨機(jī)、跟銷售不掛鉤
　　4.送客戶
　　5.獎(jiǎng)勵(lì)積分
　　6.平銷返利
　　7.客戶使用優(yōu)惠券
十四、福利費(fèi)
　（一）規(guī)定
?。ǘ┓朗罱禍刂С?/span>
　（三）旅游費(fèi)
?。ㄋ模﹩T工體檢費(fèi)
　（五）工傷及陪護(hù)費(fèi)
?。┠陼?huì)
?。ㄆ撸╅_年利是
?。ò耍└＠O(shè)施及人員的開支
　（九）日常福利---發(fā)放給職工日常用品與節(jié)日補(bǔ)助
十五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)
?。ㄒ唬┱咭?guī)定
　（二）具體操作
十六、職工教育經(jīng)費(fèi)
?。ㄒ唬┞毠そ逃?jīng)費(fèi)的范圍
　（二）職工培訓(xùn)費(fèi)用不等同職工教育經(jīng)費(fèi)
?。ㄈ╆P(guān)于學(xué)歷教育
?。ㄋ模┧枚?--限額扣除
?。ㄎ澹┧枚?--全額扣除
?。┞毠そ逃?jīng)費(fèi)與增值稅
　（七）職工教育經(jīng)費(fèi)與個(gè)人所得稅
十七、保險(xiǎn)費(fèi)用
?。ㄒ唬┥绫＃何咫U(xiǎn)一金/四險(xiǎn)一金
　（二）補(bǔ)充保險(xiǎn)
?。ㄈ┢渌ｋU(xiǎn)
　（四）社保網(wǎng)上申報(bào)
　　　　地稅社保申報(bào) 
?。ㄎ澹┍ｋU(xiǎn)費(fèi)與工資的會(huì)計(jì)核算處理
十八、人工費(fèi)用
?。ㄒ唬┕べY薪金---基本規(guī)定
?。ǘ┕べY薪金---易混淆事項(xiàng)
?。ㄈ┤斯べM(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣
?。ㄋ模﹦趧?wù)費(fèi)
?。ㄎ澹┓潜締挝蝗藛T的工資與費(fèi)用報(bào)銷
十九、廣告宣傳費(fèi)
?。ㄒ唬┓秶?/span>
?。ǘ┛鄢鶖?shù)
?。ㄈ┗疽?guī)定：
?。ㄋ模┨厥庖?guī)定：
二十、開辦費(fèi)
?。ㄒ唬┗I建期
?。ǘ╅_辦費(fèi)
?。ㄈ┖怂?/span>
?。ㄋ模┗I建期的稅法規(guī)定
二十一、手續(xù)費(fèi)、傭金支出
?。ㄒ唬┓秶?/span>
?。ǘ┱?/span>
?。ㄈ┯?jì)稅基數(shù)與限額
?。ㄋ模┲Ц斗绞降膹?qiáng)制性規(guī)定
　（五）會(huì)計(jì)核算
?。{證要求
?。ㄆ撸┙o關(guān)系人的返點(diǎn)
?。ò耍┦掷m(xù)費(fèi)、傭金支出與代理費(fèi)、銷售折扣和回扣等
二十二、財(cái)務(wù)費(fèi)用
　（一）會(huì)計(jì)核算范圍
?。ǘ┎荒苓M(jìn)項(xiàng)稅抵扣的情形
　（三）非金融企業(yè)利息征稅的一般規(guī)定
?。ㄋ模├⒚庹髟鲋刀惖那樾?/span>
　（五）所得稅處理
二十三、研發(fā)費(fèi)
　（一）政策
?。ǘ┥陥?bào)表填寫
二十四、營業(yè)外支出
(一)、政策---稅會(huì)差異
　（二）罰款
?。ㄈ┻`約金
　（四）滯納金
?。ㄎ澹┚栀?zèng)支出
?。┵Y產(chǎn)損失
二十五、企業(yè)收到稅局支付的“三代”手續(xù)費(fèi)的處理
　　1.“三代”的含義 
　　2.“三代”手續(xù)費(fèi)
　　3.是否涉及所得稅
　　4.“三代”手續(xù)費(fèi)收入的入賬時(shí)間
　　5.是否涉及個(gè)稅
　　6.是否涉及增值稅
　　7.手續(xù)費(fèi)返還比率
二十六、企業(yè)必須單獨(dú)設(shè)置的5個(gè)備查賬
　　1.福利費(fèi)明細(xì)賬
　　2.印花稅備查賬
　　3.研發(fā)費(fèi)用輔助賬
　　4.建筑服務(wù)增值稅的預(yù)繳稅款臺(tái)賬
　　5.不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程臺(tái)賬
二十七、向境外支付勞務(wù)費(fèi)的處理
　　1.稅務(wù)備案
　　2.備案所需材料
　　3.扣繳義務(wù)人
　　4.增值稅的代扣代繳
　　5.附加稅費(fèi)的代扣代繳
　　6.所得稅的代扣代繳
　　7.進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣
二十八、費(fèi)用申報(bào)的納稅調(diào)整
　　1.費(fèi)用申報(bào)：A104000期間費(fèi)用明細(xì)表
　　2.費(fèi)用的納稅調(diào)整：A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》
　?。?）納稅調(diào)整的基本原則
　　　1）稅法優(yōu)先原則
　　　2）稅法協(xié)調(diào)原則
　　　3）稅法空白原則
　　　4）實(shí)務(wù)操作納稅調(diào)整不改變會(huì)計(jì)記錄
　?。?）填報(bào)方法
　　3.附件資料：費(fèi)用的所得稅限額抵扣規(guī)定