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| 免費--會計實操演練篇之職場小白上崗特訓 | 2021年08月16日 19:30~21:00 |
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教學大綱
【課程名稱】會計實操演練篇之職場小白上崗特訓
【上課時間】08月16日（周一 19:30～21:00）
【參與方式】免費報名
【課程形式】網(wǎng)絡在線直播
一、 實務操作部分
1、 增值稅的稅率有哪些？
2、 什么是一般納稅人？如何選擇納稅人身份？
3、 一般納稅人增值稅的計算方法
4、 會計科目的設置及常見錯誤
二、財務軟件的應用
1、總帳模塊演示
2、如何利用財務軟件的功能增加工作效率
3、月末時財務軟件如何生成財務報表？以及需要注意的問題。
4、財務軟件中資產(chǎn)負債表不平怎么辦？
三、納稅申報
1、紅字增值稅專用發(fā)票的開具
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一、賬務處理，我們以財務軟件金蝶為例進行講解
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（四）特殊情況：認證后不能抵扣的情形：
?。ㄎ澹┮话慵{稅人和小規(guī)模納稅人的選擇及區(qū)別
?。┵~務處理部分（附案例：金華電子公司 一個月的經(jīng)濟業(yè)務）
1、認繳制下企業(yè)設立收到投資的會計處理及涉及稅點
2、開辦費用的處理
3、固定資產(chǎn)賬務處理（稅會差異的處理）
1）增值稅普通發(fā)票
2）增值稅專用發(fā)用
3）入賬時間的選擇
4）關于折舊的問題
4、辦公費用的賬務處理及涉稅點
5、招待費用的賬務處理及涉稅點
6、汽車使用費：
1）加油費的問題
2）過橋費的問題；ETC
3）涉稅的稅點
7、差旅費的賬務處理及涉稅點
8、工資的計提及社保費用
1）工資表的制作
2）代扣代繳的社保及其他扣除項
9、采購的經(jīng)濟業(yè)務及涉稅點
1）供應商的選擇決定采購成本
2）如何對比選擇供應商
3）暫估入庫的處理
4）采購退貨的不同情況的賬務處理
10、收入的經(jīng)濟業(yè)務
1）開票收入
2）無票收入
11、成本的結轉
1）正常出庫
2）銷售退回
12、增值稅的計算
1）本月增值稅的計算
2）增值稅的稅負計算與應用
3）關于增值稅月末會計科目 結轉的問題
13、附加稅費的計算
1）城建稅
2）教育費附加
3）地方教育費附加
14、印花稅的計算
15、工會經(jīng)費的計算
16、折舊及攤銷
17、所得稅的預提；
1）所得稅的稅率
2）季度如何計算所得稅
18、月末需要結轉的會計科目
19、年末需要結轉的會計科目
20、以前年度損益調整的應用
21、總結一個月業(yè)務簡單歸納
22、如何手工編制憑證匯總表
23、資產(chǎn)負債表的手工編制原理
24、利潤表手工編制原理
25、現(xiàn)金流量表手工編制原理
二、財務軟件的應用
1、總賬模塊的應用：
1）操作員的錄入
2）賬套初始化
3）會計科目的設置：不帶核算項目的會計科目設置；帶有核算項目的會計科目設置；如何進行選擇
4）憑證錄入、憑證過賬、反過賬
5）月末結賬
老會計分享：如何保證憑證的錄制效率？
老會計分享：以前月份的憑證錯了想要修改如何進行？需要注意什么問題？
老會計分享：二個賬套之間如何快速引入憑證？適用哪些條件
2、資產(chǎn)負債表、利潤表的生成
1）資產(chǎn)負債表公式的解讀及修改設置
2）如何在財務軟件中設置個性化報表的公式
老會計分享：問題：資產(chǎn)負債表不平從哪些方面進行查找？
3、固定資產(chǎn)模塊的演示
1）固定資產(chǎn)卡片的錄入（專票、普票）
2）固定資產(chǎn)憑證的生成、與修改刪除
3）折舊的計提
4、商品進銷存模塊的演示
1）采購模塊：采購入庫單的錄入及注意事項；采購貨物退回如何錄入；
2）銷售模塊：出庫單的錄制；成本的結轉，成本與收入憑證的生成；
3）商品品名的填加
4）憑證模板的設置
5）商品明細賬的查詢
6）月末對賬
5、賬套的結賬與反結賬
三、發(fā)票認證
1、發(fā)票認證的幾種方式？分別如何認證
2、勾選認證的步驟
3、ETC發(fā)票的認證
4、機動車發(fā)票的認證：發(fā)票過了認證期怎么辦？
5、發(fā)票丟失的處理（未認證的情況，已認證的情況）
四、發(fā)票開具
1、客戶編碼的錄入
2、商品編碼的錄入（航天信息、百旺）
3、正常發(fā)票的填開
4、折扣發(fā)票的填開
5、清單發(fā)票的填開
6、紅字發(fā)票的填開（普通發(fā)票，專用發(fā)票）
7、紅字發(fā)票信息表由誰來開；
8、發(fā)票的查詢；
9、發(fā)票的作廢；
10、發(fā)票的購買，增量與改版；（什么是開票限額）
老會計分享：不同業(yè)務不同稅率的選擇
老會計分享：什么樣的客戶對應開具專用發(fā)票？什么樣的客戶開具普通發(fā)票？
老會計分享：如果誤點作廢如何處理？
老會計分享：單價超過發(fā)票的限額怎么辦？
老會計分享：開票員能刪除嗎？刪除后的影響？
五、增值稅納稅申報
1、表一的填寫，無票收入的填寫；
2、表二的填寫，計算抵扣的填寫；
3、表三的填寫，與其他表的不同；
4、表四的填寫；
5、減免稅的填寫（每年交的服務費如何全額抵扣）
六、附加稅費的申報
1、城建稅及教育費附加申報表填寫及申報
2、印花稅的填寫及申報
3、工會經(jīng)費的填寫及申報
4、房產(chǎn)稅的填寫及申報
七、季度報表的填寫
1、季度報表如何填寫
2、以前年度的虧損能在季度彌補嗎？
3、所得稅優(yōu)惠如何填報
八、年度所得稅納稅申報表的填寫
1、報表申報的時限
2、年度報表填錯了怎么辦？
3、年度報表一般調整事項有哪些？
4、什么是季度預繳，年度匯算清繳?
九、個人所得稅的計算與申報
1、個人所得稅的計算
2、專項附加扣除的計解
3、綜合所得申報表的填寫及申報
4、個稅報表的更正與作廢
十、年終一次性獎金的申報
十一、新政解讀
1、小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠附案例
2、利用小微企業(yè)的稅收籌劃
十二、贈送：
1、工資表
2、憑證匯總表
3、自動生成三大報表的表格
4、增值稅報表的表樣
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協(xié)議書
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內容，一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導課程，即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn） 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下：
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn） 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn）向特定注冊學員推出的，在該等注冊學員選報課程并交費后，乙方按照本協(xié)議相關條款的規(guī)定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網(wǎng)校（galtzs.cn）平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據(jù)實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等，乙方有權根據(jù)實際調整變更具體服務內容和細節(jié)。
2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策，如有退換課情況，乙方有權扣除相應費用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應費用）。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前，甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%，可免費申請更換一次；
2.5.2甲方如當期無法上直播課，可在報名交費1年內免費申請一次補學機會；
2.5.3課程有效期內申請退費，若已聽課，則需根據(jù)具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為：（甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%）÷課程總時長×甲方已聽課時長】，若未聽課只下載了資料講義，則需在實際交費金額中扣除20%的費用，剩余的金額退還甲方；
2.5.4直播課因其教學特點，若因故未達到開課標準，可能會延期或調整，遇此特殊情況時網(wǎng)校將及時通知，并可為學員辦理更換同類型的相應課程；
2.5.5體驗課程（或免費課程）購買后請按時進入直播教室聽課，體驗（或免費）內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務；
2.5.6購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程，課程關閉后可按2.5.2約定申請補學，逾期視為放棄補學，乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7課程退換政策：網(wǎng)校課程為服務類商品，購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等)，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8如需發(fā)票，請在報名交費后1年內提交申請，逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后，有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務，具體服務內容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用；
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程，應保證只供甲方個人單獨學習使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容，包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定，甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉，已支付的費用不予退還，同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據(jù)本協(xié)議相關條款獲得甲方交納的相應學費；
4.1.2 乙方有權根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務；
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務，包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運營商提供的網(wǎng)絡中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔任何責任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍，無法預見、無法避免或無法克服，使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化，或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務是由于不可抗力，則該方免除承擔違約責任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方（乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的，須賠償由此而給對方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中，如發(fā)生任何爭議，則雙方應首先進行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內通過友好協(xié)商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會計網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務條款是本協(xié)議的補充，惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務條款與本協(xié)議有不同之處的，則以本協(xié)議的約定為準。
8 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務，除非法律規(guī)定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務，未經(jīng)乙方同意，甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的，應當足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式，凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程，類別價格高于本課程以外的輔導課程，則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止，甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。
10.3本協(xié)議生效后，非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致，任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
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